Исправление в бухучете.

[ССГ]

Здравствуйте.
Ситуация такая: в 4 квартале был поставщик оказывал услуги. в апреле пришло письмо из налоговой что фирма однодневка пересмотрите свою отчетность по НДС и т.д.. у этой однодневки был реальный поставщик вышли на него - согласился выписать нам свои услуги 4 кв. а то что выписывал на однодневку исключить.
предоставил нам документы - акты и счета фактуры ноябрем и декабрем.
В итоге и ошибки в 16 году нет и решили документы заменить на нового КА.
как провести данную операцию в БУ?
2016 трогать никак.
в мае 17 бух справкой 60 счет этих двух КА откорректировать, а разницу на 91.
Или в мае сторно прошлогодних доков однодневки и проведение документов нового КА, а разницу на 91?
Д-т20 К-т 60 ( однодневка) -100
Д-т 20 К-т 60 ( новый КА) 90
Д-т 20 К-т 91 ( исправление) 10
Первый раз столкнулся с таким. кто что порекомендует?

[Январь]

Ошибки прошлых периодов при исправлении не затрагивают 20-е счета, а через 91 (несущественные) или 84, прямыми записями.
Не очень понятно, что имелось ввиду в этих двух фразах:

В итоге и ошибки в 16 году нет

откорректировать, а разницу на 91

Если ошибки нет, то откуда разницы?

[ССГ]

Январь,
Благодарю. разобрался.

[ССГ]

Январь,
Благодарю. разобрался.

что то я немного поспешил.... просто только дошел до этого.
1.мы малое предприятие. значит неважно какая ошибка существенная или нет - исправляю на 91 так?
просто получится +3 млн прочих доходов и +2,8 млн прочих расходов, отчет о фин результате бут не очень.
2. с этой разницы формирую ПНА 200*20%= 40 тыс. ( руками)
3. корреткирую 68 и 99 на 40 тыс. (руками)
4. а как НДС корректировать? 19 счет.

[Январь]

1.мы малое предприятие. значит неважно какая ошибка существенная или нет - исправляю на 91 так?

Можно так. Но лично мне удобнее через 84, пусть и МП, чтобы с текущими операциями на 91 не мешалось
У вас расходов стало меньше? И НДС к вычету меньше?

[ССГ]

У вас расходов стало меньше? И НДС к вычету меньше?

да.

Но лично мне удобнее через 84, пусть и МП, чтобы с текущими операциями на 91 не мешалось

да. хорошо.