 |
Добрый день!
В том году работали на ОСНО, в этом на УСНО (дох-расх)
В апреле этого года получили от поставщика корректировочную счет фактуру к счет фактуре того года на уменьшение стоимости. Получается НДС к доплате. Каким числом делать корректировки, какие проводки?
И надо ли подавать уточненки по НДС и прибыли за тот год (в этом УСН) и доплачивать НДС и прибыль с пенями?????!!!!
Получается, что сдавать декларацию по НДС и доплачивать НДС и прибыль не надо. Правильно?
Дт. 41 Кт 60.01 сумма с НДС с минусом ( у меня уменьшение стоимости)
Только товара этого на остатке нет. Тогда на 91 отнести? Не принимаемые к доходу.
Зависит от причин корректировки, какие есть обосновывающие документы. Если все сделано правильно (например, оформлена договорная скидка), думаю, НДС и Прибыль не пересдается. Иначе это ошибка прошлых периодов и необходимо все пересдать доплатить и т.п.
Есть только корректировочный счет-фактура
Этого недостаточно для обоснования непересдачи отчетности и недоплаты налогов в прошлом году. Риск вопросов от налоргов высокий. Если сумма не существенная, правильнее, думаю, будет доплатить налоги и пени, пересдать декларации.Сообщение от Аноним
Или же продолжайте разбираться с поставщиком, что побудило его скорректировать сф прошлого года: пункт договора, пересортица при поставке (если то товар). Может это услуга? Энергетики бывает так делают и для этого у них есть основания. И почитайте про корректировочные сф.
Уменьшение стоимости: действия покупателя
При уменьшении первоначальной стоимости покупатель должен зарегистрировать корректировочный счет-фактуру в части 2 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.
Затем покупатель обязан зарегистрировать в книге продаж один из двух документов: либо корректировочный счет-фактуру, либо договор (соглашение и пр.) на изменение условий сделки. Регистрации подлежит тот документ, что получен ранее. Соответственно, запись в книге продаж нужно сделать за тот период, в котором регистрируемый документ поступил к покупателю.
После этого покупателю следует восстановить ранее принятый вычет в размере разницы между суммой налога до и после корректировки.
А мы в этом году на УСН, т. е. как мы можем скорректировать ндс и прибыль?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
