День добрый!
В Кредитном договоре предусмотрена плата за пользование лимитом кредитной линии (2% от неиспользованной суммы).
В 4 кв. 2016 и 1 кв. 2017 мы уменьшали прибыль на 2% Д-91.2.
В апреле 2017 г. наша Организация с банком заключила Доп. соглашение об уменьшении суммы лимита в 2 раза.
Банк сделал перерасчет задним числом (2% от уменьшенной суммы лимита) с даты заключения Кредитного договора.
В Доп. соглашении от апреля 2017 г. - таблица с новыми уменьшенными суммами лимита с 4 кв. 2016 г.
Банк предоставляет распечатки предстоящих платежей. Поскольку у нас получилась переплата за лимит, они исключили эту строку вообще, видимо до момента, пока не зачтется переплата.
Должна ли я подавать уточненки по налогу на прибыль за 4 кв. 2016 и 1 кв. 2017?
Или, поскольку Доп. соглашение заключено в апреле 2017, то можно сторнировать сч. 91.2 во 2 кв. 2017?
