Налоговый агент по НДС ?

[Lopux]

Кто иожет помогите!
Имеем
Аренда муниципальной собственности с сентября 2004.
Цитирую из договора
На сумму арендной платы арендатор самостоятельно начисляет НДС
Х*18% ??
и перечисляет его в соответствующие бюджеты
Это какие?? Муниципальная собственность – городской бюджет??
через налоговые органы по месту своей регистрации,
Реквизиты нашей ИМНС, а КБК – НДС ??
указывая в ПП от чьего имени произведен платеж
от имени Арендодателя??

В какой момент это делается?
Одновременно с оплатой аренды?
А этот НДС ставится к возмещению?
Когда?
Как? По какому документу?
В декларацию по НДС это попадает?

Понятно, что ничего этого не было
Как теперь быть?

[BorisG]

Туда же, куда обычно платите НДС, от своего имени, и в сроки, определенные НК, а не в сроки платежа аренды.
Естественно, к возмещению ставится в периоде, когда заплатили.

[Ваниль]

В какой момент это делается?
Одновременно с оплатой аренды?

Я плачу одновременно с арендой, не уверена, что правильно, но уж точно не позже чем надо.

А этот НДС ставится к возмещению?

Ставится, в том месяце, за который вы оплатили аренду.

Как? По какому документу?

Сами себе счет-фактуру выписываете.

В декларацию по НДС это попадает?

да, есть соответствующий раздел, посмотрите...1.2 и 2.2, вроде...

Реквизиты нашей ИМНС, а КБК – НДС ??
указывая в ПП от чьего имени произведен платеж
от имени Арендодателя??

Реквизиты, как обычный НДС, а вот с КБК внимательнее, он другой. Платеж производите от своего мени, в назначении платежа можете указать, по какому договору аренда и с кем.Я указывею, т.к. потом предъявляю эти платежки арендодателю.

[Mic1]

Реквизиты, как обычный НДС, а вот с КБК внимательнее, он другой.

КБК один и тот же.

[Mic1]

Как правило, при заключении договора аренды гос. (муниципальной )собственности к договору прикладываются образцы платежек по уплате аренды и НДС от арендной платы.

[BorisG]

Я плачу одновременно с арендой, не уверена, что правильно, но уж точно не позже чем надо.

Неправильно, еще раз, в срок уплаты НДС.

Ставится, в том месяце, за который вы оплатили аренду.

Тоже неправильно, ставится в том месяце, в котором этот НДС заплатили.

Сами себе счет-фактуру выписываете.

Это тоже не нужно. Даже разъяснение есть. Поиск рулит.

т.к. потом предъявляю эти платежки арендодателю.

Зачем они арендодателю???

[Ваниль]

Это тоже не нужно. Даже разъяснение есть. Поиск рулит.

У меня масса разъяснений другого характера

Зачем они арендодателю

Им хочется, мне не жалко...

Тоже неправильно, ставится в том месяце, в котором этот НДС заплатили.

Спорный вопрос, дайте ссылочку.

[Ваниль]

КБК один и тот же.

Точно, это статус плательщика разный

[Lopux]

Спасибо, почти поняла

Теперь мне надо
- восстановить начисление НДС с сентября?
- Пересдать декларации?
- Заплатить, рассчитав пени?

[Lopux]

А что значит
... перечисляет его в соответствующие бюджеты ..
А если бы у меня было Федеральное имущество что-нибудь изменилось бы?
В смысле куда платить

[poncha]

А у меня в договоре аренды земли вообще ничего про НДС не сказано. Только в платежке написано перечислять без НДС. Вот теперь думаю, что же делать-то?
Кстати, на счет уплаты, зачета, декларации по НДС налогового агента у меня есть подробная статья - сама недавно изучала. Но она в вордовском виде. Если нужно - могу сбросить на мыло.

[Аноним]

Ставится, в том месяце, за который вы оплатили аренду.
А если я за квартал плачу? НДС возмещаем в том месяце в котором начисляем аренду ( при условии что НДС оплачен)

[Lopux]

[Кстати, на счет уплаты, зачета, декларации по НДС налогового агента у меня есть подробная статья - сама недавно изучала. Но она в вордовском виде. Если нужно - могу сбросить на мыло.[/QUOTE]
Пожалуйста! number2001@mtu-net.ru

[НовБух]

Можно и мне прислать на moremore1@yandex.ru

[Lopux]

Спасибо еще раз всем! Я почти все поняла

Но мне хотелось бы вернуться к вопросу
Что сейчас мне надо делать, ведь с сентября прошлого года ничего этого не делалось

- восстановить начисление НДС с сентября?
- Пересдать декларации за все предыдущее время?
- Заплатить, рассчитав пени?

Или начислить НДС в этом квартале за все предыдущее время и заплатить? А пени налоговая сама начислит когда-нибудь ...

[poncha]

Нужно восстановить начисление НДС с сентября, также восстановить и его зачет. Подать уточняющие декларации за все время. Платить нужно только за последний период, т.к. за остальные он начисляется и принимается к вычету, но вот пени точно появятся и их нужно рассчитать и оплатить. Платежки на пени приложить к уточняющим декларациям и сдать в налоговую или по почте.

[Lopux]

Вот я не пойму - вычет по арендному НДС вроде как не попадает на тот НДС, который мы должны оплатить как налоговый агент.

[poncha]

Lopux, Логика по-моему такая (если я не права -поправьте меня):
вы как налоговый агент начисляете НДС и уплачиваете его в бюджет. Потом в момент, когда вы приходуете эту самую арендную плату, (или как говорят некоторые в месяц, когда оплатили) вы ставите этот НДС к вычету. Т.о. в начале квартала (если у вас предоплата квартальная) вы должны были заплатить НДС, а потом ежемесячно должны были принимать его к вычету. В итоге квартала вы ничего не должны государству, а вот пени (из-за разных сроков начисления и принятия к вычету) набежало!

[Lopux]

Мне кажется, что вычет по НДС полагается мне как налогоплательщику, а не как налоговому агенту.
НДС с выручки я смогу уменьшить

Но теперь возник вопрос
Если сейчас я уплачу НДС с сентября прошл. года по какое-то время, то когда я могу поставить его к вычету???
В этом квартале или только в следующем???

[Аноним]

как заплатите, так возьмете к вычету. Оформите только как следует.

[poncha]

Lopux, К вычету вы можете поставить тогда, когда соблюдены все условия принятия к вычету! В вашем случае - в том квартале, за который вы платили, т.е. сначала в сентябре прошлого года, потом в 4 квартал 2004г, потом в 1 квартале 2005г. и т.д.
Т.е. в уточненных декларациях у вас увеличится НДС налогового агента и уменьшится НДС налогоплательщика - за один и тот же налоговый период

[Lopux]

как заплатите, так возьмете к вычету. Оформите только как следует.

Как следует оформить?

[poncha]

Как следует оформить?

Единственным возможным способом - подать уточняющую декларацию! Как еще?

[Lopux]

Я уже думаю не сдавать никаких уточненных деклараций, заплатить НДС и все. И поставить его к вычету. Выручки не было с сентября. Пени налоговая насчитает когда-нибудь.