Подскажите как правильно выйти из сложившейся ситуации (НДС)

[ivanov-i-i2010]

Здравствуйте.

История такая: в сентябре 2016 г. бухгалтер оформила реализацию покупателю на сумму 150000 руб. Соответственно был оформлен и передан ему счет-фактура на сумму 150000 руб. Затем, сдавая декларацию за 3-й кв. 2016 г., она при вбивании данных в Налогоплательщик ЮЛ для формирования декларации, внесла сумму по этому счету-фактуре 155000 руб. и с этой суммой сдала декларацию. Сейчас из налоговой пришло требование предоставить пояснения о расхождении суммы реализации в декларации по НДС и в декларации по налогу на прибыль. Налог на прибыль она считала в другой программе и там не допустила эту ошибку. У покупателя первоначальный вариант счета-фактуры с правильными показателями (150000 руб.), с которыми он сдал в свою очередь свою декларацию, у нас тоже в папке подшит первоначальный вариант с правильными показателями (150000 руб.) и только в налоговой декларации у этого счета-фактуры указана сумма 155000 руб. Подскажите, пожалуйста, как исправить такую ошибку, ведь первичка у всех верная и выписывать исправительный счет-фактуру вроде как нет смысла. Спасибо.

[Оляныч]

А налог к уплате по этой декларации большой? И какой налог заплатили за 3 кв.?
Если есть возможность снизить налог к уплате на эти 5000 тыс. то подать уточненку. Написать в разъяснении что мол произошла тех. ошибка, первичные учетные документы верные и т. д.
Конечно налоговики докапаются, т.к. налог к уплате уменьшится. Как быть с переплатой не подскажу, не было таких прецедентов.
Если НДС к уплате не большой то придется снять вычеты и перенести их на следующий период.
Ну и соответственно подать уточняющие разделы 8 и 9.
Вот из-за не внимательности куча лишних телодвижений.

[lv-19]

Я тоже считаю что нужно подать уточненную декларацию за 3 квартал, к ней написать пояснения что произошла техническая ошибка при заполнении декларации, приложить копию счета-фактуры на 150 000. Декларацию примут, у вас получится небольшая переплата по НДС, которую можно будет зачесть в счет следующих платежей. Я думаю 762,71 руб. на которые уменьшится НДС к уплате - не такая уж большая сумма из-за которой налоговая будет запрашивать еще какие-либо документы на проверку.

[Оляныч]

Я думаю 762,71 руб. на которые уменьшится НДС к уплате - не такая уж большая сумма из-за которой налоговая будет запрашивать еще какие-либо документы на проверку.

Да фиг их знает.
Сейчас у всех команда "пополнить бюджет" любыми способами, могут и из-за рубля докопаться.
Но налоговая - налоговой рознь.

[lv-19]

Да фиг их знает.
Сейчас у всех команда "пополнить бюджет" любыми способами, могут и из-за рубля докопаться.
Но налоговая - налоговой рознь.

Я с вами согласна, могут докопаться. Лучше проверить все документы, включенные в декларацию за 3 кв. 2016 на случай если налоговая их затребует на проверку...

[gnews]

она при вбивании данных в Налогоплательщик ЮЛ для формирования декларации, внесла сумму по этому счету-фактуре 155000 руб. и с этой суммой сдала декларацию. Сейчас из налоговой пришло требование предоставить пояснения о расхождении суммы реализации в декларации по НДС и в декларации по налогу на прибыль

Написать пояснения о технической ошибке.
Уточнённую декларацию подавать нет обязанности. Так что смотрите сами: при подаче уточнёнки по НДС сумма налога к уплате уменьшится, а значит, налоговики потребуют пояснения.

[ivanov-i-i2010]

Там НДС не уменьшится. Дело в том, что был аванс от этого покупателя на 155000, на который соответственно был выписан счет-фактура, а затем бухгалтер сделала зачет аванса тоже на 155000, а фактически получается, что надо было делать зачет аванса на 150000, т. е. сумма налога измениться не должна. Отгрузка на оставшиеся 5000 произошла уже в 4 кв. 2016 г. Сначала думал все обойдется оформлением доп. листа к 9 разделу, но из-за аванса теперь еще и 8 раздел подтянулся, да и корректировка 4 квартала судя по всему светит. Как лучше, а главное правильнее сделать: доп. листы к 8 и 9 разделу или уже полностью 8 и 9 пересдать? Спасибо.