44 счет

[kate$]

У меня такая проблема:
В 1С начали работать с апреля до этого учет вела не я.
Были остатки по Д счета 44 - 60 000 руб, я их ввела.
Потом, когда было закрытие месяца по Д счета 07 отразилась сумма 14400(24% от 60000) и так там осталась.
Причем когда заполняла отчетность постоянно между бу и ну была разница на сумму 60 000. Вручную подогнала, но ошибка осталась, теперь мучаюсь. Причем в анализе состояния ну и бу тоже разница. В ну есть эта сумма, а в бу нет. Убрала ручную проводку по ну теперь нет этой суммы ни в ну ни в бу. А 07 так и не закрыт.Программа ругается, говорит "дебетовый остаток по кредитовому счету" .
Что делать?

[Демидова Татьяна]

во-первых ввести остатки налогового учета.
во-вторых объяснить почему 44 не закрыт.
в третьих объяснить суть вот этого:

когда было закрытие месяца по Д счета 07 отразилась сумма 14400

и как это связано в 44 счетом

[Naumov]

1) Ну наверное все же не 07-й, а 09-й счет
2) У как все запущено

[kate$]

У-п-п-с, промахнулась. На самом деле 77 (отложенное налоговое обязательство).
А по поводу закрытия 44, его всегда нужно закрывать? (Бухгалтерией заниматься начала недавно, много чего не знаю,постоянно спотыкаюсь).
Обратила внимание, что в 1С счет закрывается.
И еще вопросик-остатки по счету 90 тоже должны быть? У меня их вообще не было,(бухгалтер сказала, что не знает, что с ними делать) а в 1С по оборотке видно,что они накапливаются, что-ли?

[Демидова Татьяна]

kate$,
1. план счетов и инструкция по его применению
2. пбу 18
срочно прочесть эти два документа. Вопросы задать в этой ветке

[Naumov]

Демидова Татьяна, Мне б на полгода чтения хватило....

[kate$]

Целые сутки читала, кое что поняла.
Возникли следующие вопросы:
1.Бухгалтер не использовала ПБУ18/02, хотя в приказе УП написано, что мы его применяем, поэтому в настройках 1С я поставила "применять ПБУ18/02". Что делать -применять или нет?
2.Мы изначально занимались оптовой торговлей строительными материалами, в декабре 2004 г. получили лицензию на строительство. Получилось два вида деятельности. В январе 2005 г. подписали договор:мы производим работы с использование собственных материалов. Материалы в производстве мы используем те же,что и для продажи. У бухгалтера они числились на счете 41. При отпуске материалов в производство она делала проводки: Д10К41 , Д20К10. Соответственно все транспортные расходы по доставке материала она относила на 44-й счет, затем списывала только часть затрат в соответствии со ст 320 НК, поэтому 44-й счет не был закрыт.
Поскольку материал мы отпускаем каждый день, то когда я начала работать в 1с я перевела документом "бухгалтерская справка" весь товар в материал.
И поэтому затраты на доставку материала списывала на 20-й счет. Правильно-ли я делала? И что все-таки делать со списанием остатка на 44-м?

[Демидова Татьяна]

Naumov, то ты - программер, а то мы - бухи разницу понимаешь? Тебе можно за полгода прочесть а нам обязательно за 2 дня.

1. учетную политику в налоговую сдавали? вы малое предприятие? возможно бух ручками учитывал пбу 18?
2. а продавать вы будете с 10 счета?

[kate$]

1. Сдавали, предприятие малое, учитывал ручками-только не ПБУ, а весь учет. ПБУ не пахнет.
2. Документ есть в 1С "Перевод материала в товар". Не так часто бывает реализация.

[Демидова Татьяна]

1. думаю, можно внести изменения в учетную политику и пбу не вести
2.

И поэтому затраты на доставку материала списывала на 20-й счет. Правильно-ли я делала?

имхо нет, надо на 10. стоимость доставки материалов должна включаться в их фактическую стоимость. (п.6 пбу 5)

И что все-таки делать со списанием остатка на 44-м?

думаю, закрыть надо.

[kate$]

Дело в том, что учетную политику меняли в начале года.

[kate$]

имхо нет, надо на 10. стоимость доставки материалов должна включаться в их фактическую стоимость. (п.6 пбу 5)

А проводка должна быть какая? Например:если оказаны услуги по доставке 1000 рублей, то Д10К60-1000

[Демидова Татьяна]

да. сумма транспортных расходов раскидывается на стоимость каждого материала пропорционально (пропорцию нужно прописать в учетной политике)

[kate$]

Ну а если учетная политика менялась в начале года?

[ната В]

У меня тоже два вида деятельности: торговля + СМР?
1.И тоже проблемя с учетом ТЗР. В накладной от поставщика у нас бывает и товар и материалы. Как в данном случае распределять ТЗР? Можно ли это делать пропорционально стоимости товара и материалов из накладной? Например ТЗР на сумму 1000,00 согласно акту транспортной компании. В накладной от поставщика на 20000,00 материалов и на 40000,00 товара.Следовательно ТЗР относящийся к материалам 333,33=1000*20000\(20000+40000), ТЗР по товару 666,67. Правильно ли будет такое распределение?
2. Что делать если товар позже использовали как материал, а материал продали как товар. Сторнировки, уточненки? Кто как обходит данную проблему? Помогите советом.

[ната В]

Документ есть в 1С "Перевод материала в товар". Не так часто бывает реализация.

А где такой документ в 1С?

[ната В]

Ну неужели никто не поможет????

[kate$]

Журнал "Учет материалов" док-т Перевод материалов в товар (по крайней мере у меня так)
Кстати на счет распределения затрат в связи с 58-ФЗ никак не врублюсь, что же поменялось в 320 ст.

[ната В]

А изменения следующие, по 58-ФЗ ТЗР можно включать в стоимость товара( т.о. учет аналогично материалам) раньше так делать было нельзя, необходимо было делить согласно ст.320НК. Так вот сейчас я думаю, что если прописать в учетной политике 2006 г, что стоимость ТЗР будет учитываться в стоимости товара, то проблем с проводкой Д10 К41 будет меньше.
А вы уверены, что можно делать проводку Д41 К10. Может быть надо делать отгрузку материалов на сторону. А как вы думайте уважаемые клерки?

[kate$]

Объясните мне неразумной, как это включать в стоимость и как это сделать в 1С

[ната В]

Услуги сторонных организаций - Выбрать документ поступления.
Думаю, что так. Хотя у меня все ТЗР по товару на 44.

[kate$]

Материалы поступают разные на какой из них отнести расходы на доставку.

[ZloiBuhgalter]

В бухучете - включатся. а в налоговом - нет...

[ната В]

В бухучете - включатся. а в налоговом - нет...

Это вы про что?

[kate$]

Я вот думаю, если в УП прописать:... в случае если невозможно определить затраты на доставку конкретного материала их стоимость включать в стоимость материала, чье количество превышает 20% от поставленного материала.. ну или что нибудь в этом роде. А?

[ZloiBuhgalter]

Ты в 1С Бухии посмотри проводки в документе "Услуги стор. организации" в такой взаимосвязи:
Поступление товаров № 00000057 от 31 Марта 2004 г.
|---"Услуги сторонних организаций" № 00000104 от 31 Марта 2004 г.

проводки в документе "Услуги сторонних организаций" будут
Дебет Кредит
41.1 60.1
Сумма: 1898.29
Дебет Кредит
Н01.07
Сумма: 1898.29
т.е. не на себестоимость товара.

Счет Н01.07
Транспортные расходы по доставке покупных товаров
На данном счете обобщается информация о транспортных расходах по доставке приобретенных организацией товаров, если такие расходы не включаются в стоимость товаров.
Расчет суммы транспортных расходов, относящейся к остатку товаров на складе, ежемесячно производится в соответствии со ст.320 НК РФ. Данная сумма остается на конец месяца в виде сальдо по счету Н01.07. Оставшаяся сумма списывается с кредита счета Н01.07 и отражается по дебету вспомогательного счета Н07.03 "Прямые расходы по торговле".