НДС

[R-i-n-a]

Добрый вечер!Пожалуйста помогите разобраться. Мы ООО на ОСНО, продаем шкафы, в 1 квартале прошла одна реализация которая не облагалась НДС, это медицинский шкаф, свидетельство есть. Все остальные реализации с НДС. Отчитались в налоговую по этой продаже в 7 разделе. Налоговая прислала требование о представлении документов, в одном из пунктов они прося предоставить расчет удельного веса общехозяйственных расходов. Я этот расчет не делала(((. И как он повлияет на НДС? Организация маленькая, работаю только я как директор, з/п себе не начисляю, если делать расчет то какие расходы брать? Заранее спасибо большое!!!

[gnews]

Если есть операции облагаемые и необлагаемые НДС нужно вести раздельный учёт.
Такой учет НДС позволяет определить, какую часть входного налога можно принять к вычету, а какую – учесть в расходах (либо в стоимости приобретенных товаров (работ, услуг) ).
Если не вести раздельный учёт, то входящий НДС нельзя ни поставить к вычету, ни учесть в расходах.

Обычно, при купле-продаже ясно по каким товарам есть НДС к вычету, а по каким нет.
Общехозяйственные расходы (например, аренда), чаще всего относится к деятельности в целом, поэтому нужно определить какую часть НДС с таких расходов можно будет заявить к вычету, а какую-включить в расходы.
См. http://www.klerk.ru/buh/articles/461224/ , п.4,4.1 ст. 170 НК

[R-i-n-a]

А можно применить правило 5%?

[R-i-n-a]

И как быть с такими расходами как аренда помещения, связь, интернет, расходы на услуги банка?

[R-i-n-a]

Извините, я имела ввиду если такие расходы как аренда не облагаются налогом по НДС, т.е они у нас без НДС. Значит их не нужно распределять?

[Сергей Голубев]

т.е они у нас без НДС. Значит их не нужно распределять?

распределяется только входящий НДС по косвенным расходам

[R-i-n-a]

А если применить правило 5%, т.е. доля расходов на не облагаемые сделки будет меньше 5%, тогда можно буде весь входящий НДС принять к вычету?

[Сергей Голубев]

да, можно

[R-i-n-a]

Если применить правило 5 %, то как учитывать внереализационные расходы (услуги банка)? Также как коммерческие, найти долю пропорционально выручке? Или они не учитываются при расчете?