Как не превысить лимит кассы.Подотчет.

[Эльза]

Существует известный прием для непревышения лимита кассы (ну неохота мне везти деньги в банк, тем более что они скоро понадобятся)- деньги выдаются под отчет. Слышала такое мнение, что если деньги выданы под отчет, то хотя бы на часть их должен быть документ подтверждающий их расход.То есть сотрдник должен вернуть в кассу меньше чем взял, часть денег должна быть обязательно на что-то потрачена.Иначе это квалифицировать как займ физическому лицу и соответсвенно удержать НДФЛ с материальной выгоды.
Кто что думает по этому поводу?
Были ли какие-нибудь преценденты?

[stas®]

Насколько мне известно, не было.

Вопрос о переквалификации может возникнуть лишь в ситуации "очевидной недобросовестности" - явное отсутствие цели подотчета и чрезмерно длительный срок. Если "не наглеть", то проблем быть не должно.

[Денис В.]

Способ рабочий, но систематику его применения желательно минимизировать.

[Sveta]

Мы постоянно этим приемом пользуемся. Но не из-за лени отнести деньги в банк. У нас торговая организация. Объемы продаж связаны с сезонностью. А так как лимит устанавливается на основании выручек последних 3-х месяцев, получается несоответствие. Лимита катастрофически не хватает, особенно в выходные дни. Банки ежегодно проверяют кассовую дисциплину. Ни разу замечаний по поводу выдачи денег под отчет и возвратов их в полной сумме в кассу не было.

[Polar_Pavel]

Иначе это квалифицировать как займ физическому лицу и соответсвенно удержать НДФЛ с материальной выгоды.

Существут решение суда, о неправомерности невозвращенной суммы сотрудником, как займ физ.лицу. Если будет необходимо - приведу полностью текст или дам ссылку. А в качестве аргументов:
а) подотчетные суммы выдаются под определенную цель - хозяйственные расходы;
б) договор займ обязан быть составлен в письменной форме.

Так что никакого НДФЛ. А ежели сотрудники денег возвращать не будут - удержание с зарплаты, не требующее письменного заявления работника ;-)