Оплата частями = метод начисления =

[CITR]

Доброго времени суток уважаемые гуру и форумчане!

Прошу подсказать безопасный метод отражения следующей хоз операции
ООО1 применяет метод начисления (ОСНО без НДС) <=> ООО2 применяет кассовый метод (УСН)
ООО1 в 2014 году оказало услугу ООО2 с отлагательным условием, а именно, оплата услуг ООО1 произойдет в момент подписания ДКП покупателем от ООО1
В 2016 году ДКП подписали, но не окончательно, остались еще невыполненные обязательства на крупную сумму ООО2 перед покупателем от ООО1
ООО2 производит частичную оплату 1/3 от суммы счета, подписываем доп соглашение (фин положение не позволяет произвести полную оплату, так как обязательства ООО2 перед покупателем от ООО1 еще не выполнены) Акт обязуются подписать после сдачи покупателю объекта
В последний день по доп соглашению ООО1 признает доход на основании отсутствия связи с ООО2 (письма все есть), счета ООО2 заблокированы, обязательства перед покупателем не выполнены
Проводки на основании приказа ООО1 (бух справка):
Д62-К90.01
Д90.09-К99
В 2017 вышел на связь учредитель ООО2 и совместными усилиями была решена проблема покупателя
В связи с необходимостью исполнения обязательств ООО2 перед покупателем и сложным финансовым положением ООО2:
Чистая прибыль 6 000 000 руб
Кредиторская задолженность порядка 80 000 000 руб
Счета до сих пор заблокированы
Решили выполнить переоценку услуг, те заплатить еще 1/3, а оставшуюся часть направить на работы для покупателя и подписать Акт
Оплата за ООО2 будет произведена учредителем ООО2 с личного банковского счета

Как провести поступившую в 2017 часть оплаты с учетом, что по части, произведенной в 2016, налог на прибыль уже уплачен?

[latina1]

услуг ООО1 произойдет в момент подписания ДКП покупателем от ООО1

расшифруйте. Вообще ничего не понятно.

остались еще невыполненные обязательства на крупную сумму ООО2 перед покупателем от ООО1

Вы прям как будто издеваетесь можно писать понятнее? И кто такой покупатель? Какое отношение он имеет к ООО1? Что такое ДКП?

[бух2007]

ООО1 в 2014 году оказало услугу ООО2

В последний день по доп соглашению ООО1 признает доход на основании отсутствия связи с ООО2 (письма все есть),

У ООО1 доход был в 2014 году. Что оно там еще признало в 2016?

[labaluzska]

А что значит "переоценка услуг"?

[ZZZhanna]

Как провести поступившую в 2017 часть оплаты с учетом, что по части, произведенной в 2016, налог на прибыль уже уплачен?

какое отношение вообще имеет оплата к прибыли ООО на ОСНО?

[CITR]

ДКП - договор купли продажи
ООО1 оказало услуги по поиску покупателя
В 2014 году был найден покупатель-инвестор, но по условиям договора оказания услуг, услуга считается оказанной только после передачи покупателю в собственность готового объекта, это произошло в 2016

[CITR]

какое отношение вообще имеет оплата к прибыли ООО на ОСНО?

оплата стоимости оказанных услуг была выполнена частями

[CITR]

А что значит "переоценка услуг"?

переоценка стоимости услуг

[CITR]

У ООО1 доход был в 2014 году. Что оно там еще признало в 2016?

верно подметили, не оказало услугу а предоставило покупателя-инвестора

[ZZZhanna]

оплата стоимости оказанных услуг была выполнена частями

это понятно, какое отношение оплата имеет к определению прибыли при ОСНО по методу начисления?

не оказало услугу а предоставило покупателя-инвестора

это не та услуга, которая предусмотрена договором?
Что-то мне кажется, или у вас договор составлен некорректно, или Вы озвучиваете неправильно. Услуга или оказана, или нет. Если подписан акт оказанных услуг, то по методу начисления она является реализацией.

[CITR]

Что-то мне кажется, или у вас договор составлен некорректно

в договоре все корректно, ООО1 ведет инвестора на протяжении работ до полной передачи ему готового объекта

это понятно, какое отношение оплата имеет к определению прибыли при ОСНО по методу начисления?

доход, полученный за оказанные на протяжении нескольких лет услуги, на дату подписания Акта приема-передачи услуг

Никаких поэтапных зачетов работ договор не предусматривает, ООО1 действует на свой риск, до полной готовности объекта

[ZZZhanna]

доход, полученный за оказанные на протяжении нескольких лет услуги, на дату подписания Акта приема-передачи услуг

тут ничего нет про оплату.
Извините, но понятнее не стало.
реализация у исполнителя отражается на момент подписания акта.

Акт обязуются подписать после сдачи покупателю объекта

Если акт до сих пор не подписан, то и реализации еще не было.

Как провести поступившую в 2017 часть оплаты с учетом, что по части, произведенной в 2016, налог на прибыль уже уплачен?

и вопрос непонятен.

[CITR]

Если акт до сих пор не подписан, то и реализации еще не было

Верно, Акт не подписан, но первая часть оплаты была в 2016 признана доходом на основании приказа и доп соглашения, по которому ООО2 обязалось до 1 августа 2016 закончить работы у покупателя, произвести окончательный расчет с ООО1 и подписать Акт
Так как связь с ООО2 была невозможно(по юр адресу никого, телефоны не отвечают, письма возвращаются), а счета заблокированы с мая 2016, то было принято решение признать полученную часть оплаты доходом (условие в доп соглашение что авансы возврату не подлежат)
А сейчас ООО2 вышли на связь, работы у покупателя завершают и готовы оплатить вторую часть оплаты и подписать Акт

Акт подписывать на все перечисленные суммы, а в бух программе отразить поступления также бух справкой как и в первый раз?

[ZZZhanna]

Я бы попробовала договориться подписать два акта. Или один общий, а к нему два типа "промежуточный" и "окончательный".

первая часть оплаты была в 2016 признана доходом на основании приказа и доп соглашения

это никак не первичные бухгалтерские или налоговые документы.

[CITR]

спасибо, так и сделаем

как просто