Загвоздка при расчёте налогов и взносов у ИП по УСН без работников

[Gawr]

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разобраться. Буду открывать ИП без работников и на УСН (доходы). Планируется фиксированный ежемесячный доход в 40 000,00.
Фиксированные страховые взносы в 2017 г - 27 990. Доп платёж 1% с суммы, превышающей 300 000, в моём случае - 1800 р. Налоговые каникулы в счёт не принимаю.
Считаю авансовые платежи за отчётные периоды и налог по УСН за год и получаются нули во всех случаях.

Разве так может быть?
Помогите посчитать, если я неверно понимаю формулу.

[бух2007]

Считаю авансовые платежи за отчётные периоды и налог по УСН за год и получаются нули во всех случаях.

Разве так может быть?

может если у Вас УСН 6, маленький доход и нет наемных работников

[Лёнка]

40 тыс* 12 мес=480 тыс
480 тыс*6%=28 тыс
фикс. взносы за год=28 тыс
так что почти весь1% платите из своего кармана и УСН=0

[swoods]

Не совсем так.
В первый год доход в квартал будет 120000, исчисленный налог 7200, а взносами в этот квартал заплатите 6`997.50, эта сумма принимается к вычету. Остается налог к уплате 203 рубля. А вот в последующие годы уплата 1% с превышения плюс уплаченные поквартально взносы перекроют с излишком исчисленный налог, и платить налог будет не нужно.

[Gawr]

Не совсем так.
В первый год доход в квартал будет 120000, исчисленный налог 7200, а взносами в этот квартал заплатите 6`997.50, эта сумма принимается к вычету. Остается налог к уплате 203 рубля. А вот в последующие годы уплата 1% с превышения плюс уплаченные поквартально взносы перекроют с излишком исчисленный налог, и платить налог будет не нужно.

Спасибо Вам за ответ! Таким образом, при определённых условиях (УСН 6, маленький доход, отсутствие работников) ситуация, когда авансовые платежи и налог по УСН по итогам года равны нулю, - это нормально и законно? Налоговая не будет присылать каких-нибудь требований, начислять штрафы??

[бух2007]

когда авансовые платежи и налог по УСН по итогам года равны нулю, - это нормально и законно?

нормально

[Nadin4a]

Не совсем так.
В первый год доход в квартал будет 120000, исчисленный налог 7200, а взносами в этот квартал заплатите 6`997.50, эта сумма принимается к вычету. Остается налог к уплате 203 рубля. А вот в последующие годы уплата 1% с превышения плюс уплаченные поквартально взносы перекроют с излишком исчисленный налог, и платить налог будет не нужно.

Но ведь графика платежей по фиксировнным взносам никто не устанавливал. Я например плачу их в размере авансовых платежей по УСН в первые кварталы, чтобы полностью перекрыть и не платить авансы. В данном случае фиксированные платежи я бы распределила так:
1 кв- 7200
2 кв- 7200
3 кв- 7200
4 кв- 6390 + к 31 декабря уже будет ясна картина по 1%, и можно так же оплатить эту сумму в текущем году и взять ее к вычету, для того чтобы не платить налог УСН по итогам года вообще.
Налог УСН 40000*12*0,06=480000*0,06=28 800
Взносы 27990 + 1800 (1%) = 29 790