Добрый день!
В июне 2017 года сотруднику компании были начислены и выплачены отпускные.
При начислении отпускных доход сотрудника, исчисленный нарастающий итогом с начала 2017 года, был меньше 350 000,00 руб. и ему был предоставлен стандартный налоговый вычет на ребенка в размере 1 400,00 руб.
В конце месяца была начислена заработная плата, и доход сотрудника превысил 350 000,00. Таким образом, получается, что за июнь вычет не должен был быть предоставлен.
Вопрос: как отразить эту ситуацию в 6-НДФЛ ?
У меня такие соображения.
Отпускные 14 355,25
Вычет 1400,00
НДФЛ (отпускные) 1684,00
Зп 45 714,24
Если бы доход не превысил 350 000,00, то НДФЛ с заработной платы был бы 5943, но было превышение.
Тогда за весь доход за июнь вычет не предоставляется 14 355,25+ 45 714,24 =60 069,49
НДФЛ за июнь = 7809,00
1684 уже учли, остается 6125,00
В 6-НДФЛ за полугодие:
09.06.2017 14 355,25
09.06.2017 1684
30.06.2017
в 6-НДФЛ за 9 месяцев:
30.06.2017 45 714,24
10.07.2017 6 125
11.07.2017
Так или не так?
Либо, начисляя зп 30.06.2017, я должна, увидев, что было превышение, эти 182 р. сразу перечислить в бюджет и удержать 182 р. из зп за июнь.
И тогда отразить так:
В 6-НДФЛ за полугодие:
09.06.2017 14 355,25
09.06.2017 1 866,00
30.06.2017
Ответить с цитированием
Сообщение от Аноним
