Здравствуйте.
Мы, как ООО торгуем компьютерной техникой. Появился заказчик (госучреждение) желающий заключить с нами договор на проведение курса продвинутого пользователя ЭВМ.
Принес приблизительный договор. По договору мы должны нанять преподавателя и обеспечить техникой проведение курсов. Мы как ООО оказываем услугу на 50 000 руб. , в том числе 45 000 цена оборудования (с учетом наценки) и 5 000 зарплата преподавателя (с ЕСН).
После проведения курсов техника остается у госучреждения.
Сразу оговорюсь, просто купить технику госучреждение не может только под проведение курсов.
Вопросы: Какие лицензии должен иметь преподаватель?
Есть ли какие то санкции для ООО, если преподаватель будет без диплома, без лицензии?
Сможет ли ООО оказав услуги на 50 000 поставить в расход по этой услуги себестоимость компьютерного оборудования? Т.е. 50 000 - 38 250 (себестоимость ЭВМ) - 5 000 (зарплата преподавателя с учетом ЕСН)=6750.
Итого платим: Налог на прибыль 6750*24%=1620
НДС 9000 (50 000*18%)-6885 (38250*18%)=2115
ЕСН с зарплаты преподавателя.
Права ли я? Или есть какие-то нюансы? Помогите, пожалуйста.
