Путаница с 6-НДФЛ. Помогите разобраться

[Аноним]

Пришла в новую фирму. Сдаю сейчас отчеты. Предыдущий бухгалтер в 6-НДФЛ за 2016 год расписала строки в последнем блоке так:

строка 100 31.12.2016 строка 130 107400
строка 110 31.12.2016 строка 140 13962
строка 120 15.01.2017

В 1 квартале 2017:

строка 100 31.01.2017 строка 130 107400
строка 110 31.01.2017 строка 140 13962
строка 120 15.02.2017

строка 100 28.02.2017 строка 130 107400
строка 110 28.02.2017 строка 140 13962
строка 120 15.03.2017

строка 100 31.03.2017 строка 130 107400
строка 110 31.03.2017 строка 140 13962
строка 120 15.04.2017

При этом реально НДФЛ уплачивался 12.01.17(за декабрь), 08.02.17, 09.03.17,12.04.17

Вопрос такой. Во первых, декабрьский блок начисления/уплаты она впихнула в 2016 год... Стоит ли сдавать уточненку и переносить этот блок в 1 квартал 2017 (поскольку дата оплаты в январе и то не верная.)
Вопрос2: По первому кварталу видно,что строки 110 и 120 заполнены по всем блокам неверно.
В строке 110 должна же стоять дата перечисления дохода, а в строке 120 срок перечисления налога равный дате дохода+1.?
И такой же перекос дат за весь 2016...
Но что странно, требования об уплате пеней не приходило...(т.к. дата получения дохода у нее всегда конец месяца,а дата перечисления налога всегда 15 число, хотя налог платили раньше).
Что делать? Сдавать уточненки за весь 2016 и 2017г.г.??
Если руководство (свято верящее в идеальность и правильность предыдущего буха) не соблаговолит оплачивать это, то какие кары можно ждать? Какой штраф или только пени?
Что посоветуете?

[Аноним]

110 по дате перечисления , 120 плюс 1 день

[Аноним]

110 по дате перечисления , 120 плюс 1 день

110 разве по дате перечисления налога? Не по дате фактической выплаты дохода???
Т.е. если, к примеру, доход мы выплатили 01.06.17, а налог перечислили 10.06.17, то
строка 110 10.06.17
строка 120 11.06.17 ??

Разве не так:
строка 110 01.06.17
строка 120 02.06.17???

[gnews]

к примеру, доход мы выплатили 01.06.17, а налог перечислили 10.06.17, то...
строка 110 01.06.17
строка 120 02.06.17???

Так .

+ за опоздание с перечислением НДФЛ будет штраф .

[Аноним]

И сразу пени и штраф по НДФЛ (Доход выплатили 1, а НДФЛ перечислили 10)

[Аноним]

И сразу пени и штраф по НДФЛ (Доход выплатили 1, а НДФЛ перечислили 10)

Но у нас доход "прозрачен" - на карту через банк... Поэтому "хитрить" с датами ,наверное, чревато? Или норм?)
Какой штраф?
И всё же по изначальному вопросу, что посоветуете сделать, если предыдущий бух сдавал как я расписала?

[Аноним]

Чревата. Но пока у них бардак и они отслеживают только уплаты НДФЛ. (В случае проверки это увидится и штраф гарантирован)

[Аноним]

так как заполнила предыдущий бухгалтер - у налоговиков наверное мозг закипел и программа полетела...

[Аноним]

так как заполнила предыдущий бухгалтер - у налоговиков наверное мозг закипел и программа полетела...

Ну, понятно.)
Но штрафы не приходили, видимо по причине,что в 120 строке у нее всегда 15 число (хотя пи это в 110 всегда 31...)
Что посоветуете?
Меня интересует, критично ли ,что она впихнула блок декабря с оплатой в январе в 2016 год,а 2017 начала с 31.01.17?
Поскольку март (с оплатой в апреле) у нее вошел в 1 в квартал, я хочу заполнить блоки второго квартала,введя только апрель и май. Июнь оставить на 3 квартал. Это правильно будет или продолжать ,как ей почато? Т.е. июнь с оплатой в июле вносить во 2 квартал?
Что будет с 1 разделом? В строке 020 - доход январь - июнь или январь- май?
В строке 070 - январь-май? (без учета декабря и оплаты за июнь)? Так правильно будет на данном этапе сдаться? Или только уточненки гнать?

[kiry]

какие кары можно ждать?

500 руб за недостоверные сведения

Сдавать уточненки за весь 2016 и 2017г.г.??

это только вм решать вместе с руководством.

я хочу заполнить блоки второго квартала,введя только апрель и май. Июнь оставить на 3 квартал.

да, не стоит множить ошибки

В строке 020 - доход январь - июнь

да

В строке 070 - январь-май?

да

(без учета декабря

это зависит от того, будете ли вы 2016 г. править

[Аноним]

Штраф 500 р. за недостоверные сведения по каждому кварталу? Т.е. 3 квартала в 2016 и 1 в 2017 - 4*500=2000.
А штраф за несвоевременную уплату есть?
Был месяц,когда з/пл выплатили 8-го числа, а налог уплатили 20-го. В отчете ,ессесно даты стоят 31 и 15 число.)

[shoka]

Штраф 500 р. за недостоверные сведения по каждому кварталу? Т.е. 3 квартала в 2016 и 1 в 2017 - 4*500=2000.
А штраф за несвоевременную уплату есть?
Был месяц,когда з/пл выплатили 8-го числа, а налог уплатили 20-го. В отчете ,ессесно даты стоят 31 и 15 число.)

У нас подобная ситуация - данные о выплате в январе декабрьской зарплаты включены в отчет 2016 года. Но я сомневаюсь, что здесь можно впаять штраф за недостоверные сведения - ведь (если даты перечисления дохода достоверные) фактически все данные реальны, просто отчет неверно заполнен. Недостоверность, в моем понимании, это то, что не соответствует факту.

[shoka]

И ещё - кто-нибудь сталкивался, часто налоговики запрашивают данные о датах выплаты зп из банка с отчетами? Это я к тому, что у нас небольшая просрочка уплаты НДФЛ случилась - думаем, сразу признаваться в декларации или просто сдвинуть немного даты в отчете...

[gnews]

Штраф 500 р. за

каждый отчёт с недостоверными сведениями. Что считается ошибкой http://mvf.klerk.ru/nb/539_10.htm.

А штраф за несвоевременную уплату есть?

Естественно. 20 % от неуплаченной суммы ст.123 НК

[shoka]

каждый отчёт с недостоверными сведениями. Что считается ошибкой http://mvf.klerk.ru/nb/539_10.htm.

"В отношении вопроса о порядке применения положений статьи 126.1 Кодекса при ином порядке заполнения расчета по форме 6-НДФЛ сообщаем, что, по мнению ФНС России, основанием для привлечения к ответственности, предусмотренной пунктом 1 статьи 126.1 Кодекса, является, в частности, недостоверность информации, допущенной в результате арифметической ошибки, искажения суммовых показателей, иных ошибок, влекущих неблагоприятные последствия для бюджета в виде неисчисления и (или) неполного исчисления, неперечисления налога, нарушения прав физических лиц (например, прав на налоговые вычеты)."


Получается, что если налог перечислен в срок, то штраф за недостоверные сведения не должны начислить, если есть ошибка в декларации.

[kiry]

У нас подобная ситуация - данные о выплате в январе декабрьской зарплаты включены в отчет 2016 года.

За это вряд ли накажут, но у них другой случай-искажаются данные в стр. 110 и, следовательно стр. 120, налоговики не видят просрочку, а на самом деле она есть:

Был месяц,когда з/пл выплатили 8-го числа, а налог уплатили 20-го. В отчете ,ессесно даты стоят 31 и 15 число

Удивительно, что нет требования даже за 4 дня -с 16-го по 20-е

[Аноним]

А вот, действительно, интересно - налоговики сверяют с банковскими перечислениями з/пл?
Даты при подтасовке не видны ведь...

[kiry]

интересно - налоговики сверяют с банковскими перечислениями з/пл?

нет (пока), вы эти сведения сами предоставите им только на проверке.