как отразить НДФЛ за прошлый период в 6-ндфл? и вообще надо ли?

[Ягодка1]

В этом году у нас была проверка, ревизоры нашли, что в 2015, 2016 годах с выходного пособия некоторых сотрудников был неправильно удержан ндфл ( неправильно был посчитан 3 -кратный средний заработок, необлагаемый НДФЛ). Ревизоры обязали нас пеерчислить недостающую сумму в налоговую, как ндфл за 2016 год ( в платежке надо было указать, что ндфл за 2016 г).
И как теперь отразить эту сумму в отчете 6-ндфл за полугодие 2017?
отправлять корректировки отчета 6-ндфл за 2016 год и справок 2-ндфл нет желания, да и наверное штрафы какие -нибудь грозят?

[ZZZhanna]

Ревизоры обязали нас пеерчислить недостающую сумму в налоговую

для того, чтобы перечислить НДФЛ в налоговую, его надо сначала удержать. Удерживать вам не из чего, если люди уволены.
Имхо, надо подавать справки 2-НДФЛ с признаком "2" о невозможности удержать НДФЛ.

Я бы запрос написала в налоговую, т.к. уплата НДФЛ за счет собственных средств прямо запрещена НК.

[kiry]

для того, чтобы перечислить НДФЛ в налоговую, его надо сначала удержать.

действительно, как могли обязать уплатить?

Имхо, надо подавать справки 2-НДФЛ с признаком "2" о невозможности удержать НДФЛ.

+1
вместе с корректировками 2-НДФЛ с признаком "1" и 6-НДФЛ

неправильно был посчитан 3 -кратный средний заработок, необлагаемый НДФЛ

а в чем была неправильность? поделитесь, пож

[Ягодка1]

при расчете выходного пособия 3 средних заработка не облагаются ндфл, а все, что сверх 3 кратного ср.заработка облагается. направильно был посчитан именно этот средний заработок. Ндо было все начисленное за предшествующий год делить на 12 и умножат на 3, а бухгалтер брала 3 денежных содержания ( это полиция). В общем и разница то небольшая вышла. Да просто сказали перечислить в налоговую. остальное их не волновало. Перечислили, палтежку показали, что все выполнили.

да, по хорошему надо было подать корректировки, а потом налоговая взыскивала бы с этих людей. Но вот вышло так.
Ну так для справок о невозможности взыскать налог сроки то прошли еще в январе. Тож не вариант

[ZZZhanna]

это полиция

так это были проверяющие не из ФНС, а ведомственные?

[Ягодка1]

Я бы запрос написала в налоговую, т.к. уплата НДФЛ за счет собственных средств прямо запрещена НК.

получилось как бы люди вернули в кассу свою зарплату и перечислили ндфл, хотя наверное это тоже неправильно

[Ягодка1]

так это были проверяющие не из ФНС, а ведомственные?

да, ведомственные

[kiry]

Ну так для справок о невозможности взыскать налог сроки то прошли еще в январе.

ну не в январе, а до 1-го марта, если на конец года не удержан

получилось как бы люди вернули в кассу свою зарплату и перечислили ндфл

тогда уточняющие 2-НДФЛ с признаком "1" и 6-НДФЛ по-хорошему надо
(если ваши ревизоры удовлетворились, можно как бы забыть это сделать, пусть переплата висит...)