ИП на УСН превышение лимита

[Karryka]

Добрый день, коллеги!

ИП на УСН, занимается оптовой торговлей. По заключенным контрактам на год уже превысил лимит по УСН. На текущую дату превышения нет, но если прибавить будущие продажи по контрактам, то по результатам года получается превышение. Можно ли, чтобы остаться на УСН, оплату по долгу покупателя перекинуть на следующий год? Или покупатель часть денег перечислит как займ ИП, а в следующем году будет произведен зачет займа в счет оплаты по договору поставки? Или все-таки 100% слет с УСН со всеми вытекающими? Посоветуйте, как быть?

[werw33]

Добрый день, коллеги!

ИП на УСН, занимается оптовой торговлей. По заключенным контрактам на год уже превысил лимит по УСН. На текущую дату превышения нет, но если прибавить будущие продажи по контрактам, то по результатам года получается превышение. Можно ли, чтобы остаться на УСН, оплату по долгу покупателя перекинуть на следующий год? Или покупатель часть денег перечислит как займ ИП, а в следующем году будет произведен зачет займа в счет оплаты по договору поставки? Или все-таки 100% слет с УСН со всеми вытекающими? Посоветуйте, как быть?

в идеале перекинуть оплаты..т.к. займ придется доказывать, а вы явно рядом с порогом будете--это один из критериев ВНП

сейчас только полгода прошло... т.е.
1.ИП-шку придется "заморозить" до января...
и
2.если деятельность то все равно ведется по опту но через др.юр.лица--то то тут при близости к порогу УСН основного юр.лица(ИП) вам поставить могут вопрос об искусственном дроблении и с целью неправомерной налоговой выгоды--т.е. в любом случае продумывать как в след.полгода вести бизнес через др. юр.лица с которыми не доказать аффилированность..

[Тавита]

По заключенным контрактам на год уже превысил лимит по УСН

О том, что лимит повышен до 150 млн - известно?

Можно ли, чтобы остаться на УСН, оплату по долгу покупателя перекинуть на следующий год?

Ну вообще-то так и делают: договариваются с клиентами об проведении оплаты позже. Но ведь у клиента и свои проблемы есть...
Можно заключить договор поручения - тогда выручкой у Вас будет только вознаграждение. Главное - грамотно все сделать, оптимально конкретную сделку по зеркальным документам.
Но могут быть нюансы с НДС и отчетностью соответственно.

[Karryka]

werw33, я правильно поняла, что будущие поставки надо перекинуть на другое юр.лицо, а по ИП не продавать больше ничего до конца года? Это и будет заморозка? Я просто не сталкивалась с этим ранее..

[Karryka]

О том, что лимит повышен до 150 млн - известно?

Ну вообще-то так и делают: договариваются с клиентами об проведении оплаты позже. Но ведь у клиента и свои проблемы есть...
Можно заключить договор поручения - тогда выручкой у Вас будет только вознаграждение. Главное - грамотно все сделать, оптимально конкретную сделку по зеркальным документам.
Но могут быть нюансы с НДС и отчетностью соответственно.

Превышение лимита подсчитали сами с учетом будущих продаж и текущих контрактов.

Перекинуть остаток долга в следующем году - это не проблема. Вот только у нас значительное превышение получается не в тысячах а в миллионах...

По поводу договора поручения, как вариант можно рассмотреть, но нам получается надо, чтобы ИП от своего имени, но за свой счет и как это задним числом все задокументировать грамотно? А как же назначение платежа в платежках при оплатах? Там были указаны номера продажных накладных.

Подумала, может и правда лучше сделать это агентским договором? Почему-то парюсь, что превышение значительное. Может быть я "правильный" бухгалтер, но в моем понятии по реестру продаж сумма должна быть менее 150 млн. и не важно сколько в итоге оплатят покупатели.

[Тавита]

Может быть я "правильный" бухгалтер, но в моем понятии по реестру продаж сумма должна быть менее 150 млн. и не важно сколько в итоге оплатят покупатели.

Пардон - но Вы просто безграмотный бухгалтер, если на УСН ориентируетесь на отгрузку...
Не на понятия следует смотреть - а в НК...

[Karryka]

Пардон - но Вы просто безграмотный бухгалтер, если на УСН ориентируетесь на отгрузку...
Не на понятия следует смотреть - а в НК...

Я бы лучше сказала, не безграмотный, а без отсутствия должного опыта в УСН. Только недавно начала работать с упрощенкой. Знаю, что доход считается кассовым методом. Просто не знаю как грамотно это ситуацию "разрулить"

Если вас не затруднит посоветовать по выше изложенному, то буду благодарна.

[ZZZhanna]

единственный вариант - чтобы оплата поступила в следующем году. Или перезаключать договоры на другое ООО/ИП

[Тавита]

Жанна - да там нет пока НИКАКОЙ оплаты. Насколько можно понять - и отгрузок пока нет: доход (по УСН!!!) посчитан, исходя из заключенных контрактов.
Karryka, планирование - дело бесспорно нужное и правильное... Но кассовый метод - это не отгрузки, и тем более не факт заключения контракта - это только и исключительно полученные оплаты и (!!!) предоплаты (а так же проведенные зачеты взаимных требований!)
Если, исходя из текущих контрактов, поступления от контрагентов ожидаемы свыше 150 млн - тогда
-или меняйте условия оплаты ( четко и однозначно выводите клиентов на оплату в следующий год)
- или выводите часть оборотов на параллельного продавца. Можно открыть ИП на кого-то из родственников, можно ЮЛ (но тут явно прослеживается дробление, если учредителем и/или руководителем будет текущий ИП).
Понятно, что если за полгода (с Ваших слов ИП зарегистрирован буквально недавно) оборот превышает максимальный - то перевод оплат на начало следующего года проблему принципиально не решит. И тогда имеет смысл с НГ добровольно перейти на ОСНО. Что логично при таких многомиллионных оборотах.

[Тавита]

Знаю, что доход считается кассовым методом.

и не важно сколько в итоге оплатят покупатели.

Сами себе противоречите...И что по Вашему есть кассовый метод?

[Karryka]

Жанна - да там нет пока НИКАКОЙ оплаты. Насколько можно понять - и отгрузок пока нет: доход (по УСН!!!) посчитан, исходя из заключенных контрактов.
Karryka, планирование - дело бесспорно нужное и правильное... Но кассовый метод - это не отгрузки, и тем более не факт заключения контракта - это только и исключительно полученные оплаты и (!!!) предоплаты (а так же проведенные зачеты взаимных требований!)
Если, исходя из текущих контрактов, поступления от контрагентов ожидаемы свыше 150 млн - тогда
-или меняйте условия оплаты ( четко и однозначно выводите клиентов на оплату в следующий год)
- или выводите часть оборотов на параллельного продавца. Можно открыть ИП на кого-то из родственников, можно ЮЛ (но тут явно прослеживается дробление, если учредителем и/или руководителем будет текущий ИП).
Понятно, что если за полгода (с Ваших слов ИП зарегистрирован буквально недавно) оборот превышает максимальный - то перевод оплат на начало следующего года проблему принципиально не решит. И тогда имеет смысл с НГ добровольно перейти на ОСНО. Что логично при таких многомиллионных оборотах.

Спасибо за ответ!
ИП зарегистрировано в 2016 году. Вопрос в другой теме был не по этому случаю. Деятельность велась и в 2016 и в 2017 году. В этом году уже 86 млн. по КУДиР + новые контракты, по которым будут отгрузки и оплаты от покупателей.

[Тавита]

. В этом году уже 86 млн. по КУДиР + новые контракты, по которым будут отгрузки и оплаты от покупателей.

Еще раз повторю

перевод оплат на начало следующего года проблему принципиально не решит. И тогда имеет смысл с НГ добровольно перейти на ОСНО. Что логично при таких многомиллионных оборотах.

Ну или

выводите часть оборотов на параллельного продавца.

[Karryka]

Еще раз повторю

Ну или

Я поняла, спасибо!

ZZZhanna, и Вам спасибо.

[werw33]

Я поняла, спасибо!

ZZZhanna, и Вам спасибо.

только дробление грамотно делайте... что б аффилированность в глаза не лезла..
и имейте ввиду что ОДИН из критериев ВНИМАТЕЛЬНО на вас посмотреть--это если будете ближе 10% к порогу УСН