Ответ на требование от налоговой по НДС

[ОксанаГлавбух]

Доброе утро, коллеги!
Посоветуйте, пожалуйста, как лучше ответить на требование от налоговой по НДС.
Наша компания (ООО на ОСНО) в 4 кв.2016 получила аванс за предстоящие работы. Работы выполнили в 1кв.17, но бухгалтер ошибочно провела реализацию на аванс в 4 кв.2016. После сдачи отчета за 4кв.2016 была отправлена уточненка за 4кв2016, где сумма по строке 010 уменьшилась, но так как с аванса мы все равно должны оплатить налог то сумма налога к уплате не должна была уменьшиться. Однако из-за округления в декларации до целых чисел, сумма налога уменьшилась на один рубль. Прошу Вашего совета. Как в данном случае лучше пояснить это уменьшение налога?

[Hoder]

Вы видимо не верно отразили аванс в 4 кв 16, не в той строчке. Потом уточнились, но произошло уменьшение на 1 руб. Округление могло быть только в первичной, по строке авансов формулы вроде нет. Я бы просто написал: представление уточненной декларации связано с правильным отражением суммы полученного аванса в сумме такой-то счет-фактура такой-то.

[ОксанаГлавбух]

Вы видимо не верно отразили аванс в 4 кв 16, не в той строчке. Потом уточнились, но произошло уменьшение на 1 руб. Округление могло быть только в первичной, по строке авансов формулы вроде нет. Я бы просто написал: представление уточненной декларации связано с правильным отражением суммы полученного аванса в сумме такой-то счет-фактура такой-то.

Я все перепроверила, отразилось все верно.

[ОксанаГлавбух]

Округление могло быть только в первичной, по строке авансов формулы вроде нет.

Получается, что округление по первичной и дает эту разницу в один рубль.