Непонятный состав затрат для расчета налога на прибыль, "земля" на 08?

[Таня-Я]

Добрый день, Уважаемые коллеги. Прошу помощи и консультации. Взяла ведение бухгалтерии в одной организации с двумя системами налогообложения ЕНВД и ОСНО. Пытаюсь разобраться в отчетности и не могу понять:
1. В собственности есть земля, стоит на 08 счете, в балансе данная сумма отражена по строке 1310 в пассиве. Сам УК 10000 в балансе по строке 1350. Это же не верно? Земля должна входить в состав ОС и быть в активе. Если я права, с УК понятно, что делать, но с землей - я делаю проводку Д 01 К 08 и землю перевожу в состав ОС, ее стоимость переношу в актив и получается, что валюта баланса изменится и актив не будет равен пассиву? Какие еще изменения я должна сделать, что бы исправить ситуацию?
2. При расчете издержек для налога на прибыль затраты делятся пропорционально по ОСНО И ЕНВД. В часть затрат по ОСНО предыдущий бух. включала сумму затрат с НДС и НДС исходящий, а так же сумму налога на прибыль за предыдущий квартал. Данный расчет меня валит с ног, я не понимаю почему.
3. По ОСНО платится земельный налог, но не платится налог на имущество, это же не верно? На сколько я вижу ситуацию, остаточная стоимость здания должна делиться пропорционально между ОСНО и ЕНВД и в части ОСНО должен уплачиваться налог на имущество?
Учетной политики нет за последние 5 лет, а в УП за 2011 год нет ответов на мои вопросы. Бывший Бух трубку не берет, сомневаться в ее компетентности не приходится, т.к. опыт Глав бухом у нее 60 лет. Подскажите, что я упускаю, почему она так считала?
Спасибо.

[Наталья В.]

1. свидетельство о праве собственности на землю есть? тогда на 01.
2. налог на прибыль в затраты? оригинально. он же на 99, как можно его в затраты засунуть? а 1с нет? там как это сделано, интересно...с ндс та же история...
3. может главбуху не хотелось заморачиваться? хотя это не оправдание. и вызывает вопросы о компетентности. мое имхо - надо делить остаточную стоимость пропорционально выручке.

[Таня-Я]

1. свидетельство о праве собственности на землю есть? тогда на 01.

Свидетельство есть. Вопрос...
1. Как убрать землю из 1310 пассива? Увеличится актив, уменьшится пассив, будут не равны....
2. Если я УК перенесу с 1350 в 1310, больше нигде данную операцию я не должна буду показывать?

2. налог на прибыль в затраты? оригинально. он же на 99, как можно его в затраты засунуть? а 1с нет? там как это сделано, интересно...с ндс та же история...

1С нет, все вручную. Вот и я думаю, что видимо она сильно устала. Если я с 3го квартала начну правильные декларации сдавать по НДС и прибыли, налоговая насторожиться? Или год досдавать как есть, а с 2018 написать учетную политику и начать вести достоверный учет?.... Руководство боготворило предыдущего буха и считала что у нее всегда все верно.

[OLGALG]

ОСНО платится земельный налог, но не платится налог на имущество

Земля точно не является объектом налогообложения налогом на имущество.

[Таня-Я]

Земля точно не является объектом налогообложения налогом на имущество.

Да, я знаю.
Вопрос в том, что стоимость земли на 08 счете в утвержденном балансе на 31.12.2016 в пассиве (хотя должен быть в активе), если ее включить в состав ОС, то это актив. Получится увеличение актива и уменьшение пассива. Я же должна буду увеличить пассив, за счет чего?

[OLGALG]

Простите - вообще не совсем понятно - что 01 - что 08 счета - активные - в пассиве могут быть только с минусом. Если активный счет в пассиве и баланс сошелся - то в нем 100% есть еще ошибки

[Таня-Я]

Простите - вообще не совсем понятно - что 01 - что 08 счета - активные - в пассиве могут быть только с минусом. Если активный счет в пассиве и баланс сошелся - то в нем 100% есть еще ошибки

Согласна на все 100. Но аналитака по 50,51 10,76,60 идет, соответственно ошибка либо в капиталах, либо прибыли 99. За счет чего можно поправить относительно безвредно. Копать суть не реально, т.к. вся бухгалтерия на бумаге и лохматых годов уже нет.

[Таня-Я]

Извините, повтор

[Наталья В.]

1. Как убрать землю из 1310 пассива? Увеличится актив, уменьшится пассив, будут не равны....
2. Если я УК перенесу с 1350 в 1310, больше нигде данную операцию я не должна буду показывать?

1.Если учет вручную, то там наверняка еще ошибки есть, потому что при отражении земли в пассиве баланс точно не должен был сойтись. Земля давно? нельзя отследить что именно исправили в том периоде? Если нельзя, то я бы строкой 1370 отрегулировала, раз такие непонятки.
2.нет, разве что налоговая спросит. если увидит.

я бы начала исправлять все с начала 2017 г. Вы же в этом году начали работать? Налог на прибыль нарастающим, так что за 2017 я бы себя ответственной чувствовала и уж этот год точно бы переделала. Все налоги с начала года. (посчитала бы, как правильно, посмотрела, много ли штрафов будет, нельзя ли подать такие уточненки, чтобы выйти на те же суммы, что сейчас стоят в декларациях, а потом уже принимала бы решение)

[OLGALG]

Коллеги - ну пусть в ручную - но главная книга и ОСВ по состоянию на 31.12.2016г. - есть - ну возьмите их и составьте баланс. - вот и увидите - где расхождения.
Найдите в документах - как земля поступила ( вполне могла быть взносом в капитал) - уж документы на право собственности точно есть.

[Таня-Я]

Наталья В.,
Земля давно, лет 20. Остались только главные книги, больше ничего нет. Посмотрю, что смогу найти. Спасибо.

[Таня-Я]

Коллеги - ну пусть в ручную - но главная книга и ОСВ по состоянию на 31.12.2016г. - есть - ну возьмите их и составьте баланс. - вот и увидите - где расхождения.

Составить баланс на 31.12.2016, это первое, что я сделала, так же на 2015,2014,2013.......2009 год. Земля везде в пассиве.

Найдите в документах - как земля поступила ( вполне могла быть взносом в капитал) - уж документы на право собственности точно есть.

Спасибо. Посмотрю.

[Таня-Я]

что 01 - что 08 счета - активные - в пассиве могут быть только с минусом.

А как по 01 , или 08 Сальдо может быть с минусом?

[OLGALG]

А как по 01 , или 08 Сальдо может быть с минусом?

Я про сальдо с минусом не писала - я писала что если активный счет отражен в пассиве баланса - то со знаком минус.

[Таня-Я]

Я про сальдо с минусом не писала - я писала что если активный счет отражен в пассиве баланса - то со знаком минус.

Понятно, а то я уже переполошилась, что придется искать минусы, плюсы по 08

[Аноним]

1. В собственности есть земля, стоит на 08 счете, в балансе данная сумма отражена по строке 1310 в пассиве. Сам УК 10000 в балансе по строке 1350. Это же не верно? Земля должна входить в состав ОС и быть в активе.

У вас не земля в пассиве, а сумма, равная ее стоимости. В активе счет 08 как отражен?
М.б. УК вносили землей?
М.б. по земле образован добавочный капитал? На каком субсчете счета 83 сидит сумма?
Посмотрите устав и последующие решения учредителей.
Если хотите, выложите оборотку и баланс сюда.

[Таня-Я]

У вас не земля в пассиве, а сумма, равная ее стоимости. В активе счет 08 как отражен?
М.б. УК вносили землей?
М.б. по земле образован добавочный капитал? На каком субсчете счета 83 сидит сумма?
Посмотрите устав и последующие решения учредителей.
Если хотите, выложите оборотку и баланс сюда.

Вот так все красиво написано! С оборотками любой разберется, а без них? Говорю же, есть главные книги за последние 10 лет и балансы, отчеты, первичка за последние 5 (и то, как выясняется не вся, по ОС точно нет ничего, сижу первоначальную по ОС вручную пытаюсь собрать), на 08 сальдо образовалось в 2008 году, причем оборота по Д нет, а сальдо изменилось. , ни ОСВ, ни ЖО нет ничего. Есть свидетельство на землю. Руководство говорит корректируй за счет 99, там не большая сумма.