Начислила НДС с аванса во 2кв, но пропустила реализацию в этом же месяце и не зачла его.( Т.е. получился налог к уплате больше.
Можно ли зачесть этот аванс в след. квартале или же надо подавать уточненку?
Т.е. получится,что если я перенесу зачет на след.квартал (третий), то в книге покупок у меня дата реализации (и след-но, зачета аванса июня, будет фигурировать июнем же. т.е. 2 кварталом)... Это нормально или нужна уточненка?
Сдавайте уточненку. Чтобы налог не уменьшать в уточненке же уберите часть счетов фактур из книги покупок от поставщиков, их и примете следующим кварталом.Сообщение от Аноним
Можно.
А обосновать?
Нельзя. Зачеты по авансам не переносятся.Можно.
Последний раз редактировалось Olaf; 28.07.2017 в 09:23.
Т.е. уточненка только?
да только уточненка ( если не верите тем, кто уже ответил))))) и очень хороший совет - уберите часть НДС из поступления товаров, услуг - чтобы НДС к оплате не изменилась
Но тогда получится, что книга покупок изменится... Причем "уйдет" счф от поставщика "частично",. что вызовет вопросы нестковки. Полностью что-то убрать не могу (чтобы чуть увеличить налог) - НДС и так большой.( Директор "бомбит".
А если уменьшу - то в чем проблема - по книге покупок же видно, почему. Всё ж прозрачно сейчас в НДС...
А что вы такого неприличного делаете, что прозрачность НДС вас беспокоит? Авансовая фактура реальная? Да, ранее в книге продаж фигурировала, сейчас ее к вычету ставите. Фактура от поставщика тоже реальная, вы на вычет не больше начисленного берет. Есть ситуации, когда НДС поставщика в полном размере вообще не может быть в к вычету заявлен, никогда. Я не думаю, я много, много раз заявляла частичный вычет. И я подавала корректировку с неизмененной суммой НДС два раза минимум, без последствий.
Вопрос вот в чем:
1. Если я по счф поставщика заявлю вычет в уточненке, скажем не 1000р. ( как в первоначальном варианте и в самой сч/ф), а 200 руб ,скажем. При этом сам поставщик в своей книге продаж , покажет 1000 НДС по этой сч/ф - у налоговиков не будет вопроса, а почему это я так дроблю НДС? Что мне им ответить - "чтобы в уточненке не занижать сумму налога к уплате"?
2. А если я подав уточненку, где укажу, что зачитываю НДС с аванса покупателя при реализации ему же, уменьшу сумму налога к уплате, то что тут не законного? Чем мне это грозит? Требованием с вопросом, на каком основании я уменьшида налог? Но ответ-то очевиден - в первоначальной декларации ошибочно не был зачтен аванс покупателя,скажем от 01.06.17 при реализации ему ,скажем 15.06.17...
Чем грозит такая позиция?
Это не вопрос "с вызовом", это - консультация.) Буду благодарна за разъяснения из практики, поскольку не сталкивалась никогда и не понимаю "критичность" уточненки с уменьшением налога. Какую пакость налоговиков она таит?)
Перестаньте оперировать термином "уменьшить налог" и все станет проще. Если сделаете строго по второму посту, у вас налог не изменится, ни по декларации в целом, ни по книгам покупок и продаж в отдельности. По книге покупок было 100 рублей по 5 строкам, а будет 100 рублей по 6 строкам, одна строка за счет вычета с авансовой фактуры добавится. Повторюсь, я именно так подавала, не было никаких вопросов. Это не гарантия, что у вас не спросят, но спросят - будете думать. Из всех возможных вариантов этот верный и потенциально самый безопасный.
Да, я поняла. Большое спасибо за Ваш совет.
Но тем не менее, на вопрос-то ответьте - почему нельзя сделать налог поменьше. Ведь основание абсолютно понятное и логичное. Чем грозит-то?
Чтобы не получать требований от ИФНС и не отвечать на их вопросы. Выбор за вами
))) при экспорте каждый квартал по всем общехозяйственным - а это половина книги покупок - меньше чем в сч-фактуре поставщика - и ни разу ИФНС не спрашивала почему - меньше не больше - а вот как только заявите меньше к оплате - сразу прилетит камеральная - могут запросить по всей книге покупок договоры сч-ф расчеты брррр..... я бы не согласилась.....
я за уточненку
и напишите письмо сразу что делаете уточненный расчет потому как ...
За уточненку с уменьшением налога или за уточненку без изменения налога к уплате ( путем уменьшения счф поставщика)?))
за эту
Нет запрета. Значит можно.
Но есть указание, что этот вычет с даты отгрузки и зачета оплаты (п. 6 ст. 172) и нет упоминания этого вычета в п. 1.1 ст. 172, позволяющем растягивать удовольствие на три года. Автор темы боится простейших вопросов по уточненке, а вы предлагаете спорное решение, по которому вообще вычет могут выкинуть
День отгрузки и любой следующий за ним день будут днями "с даты отгрузки".
реализация по тому же авансу?
1.напиши текст вопроса...прочти вопрос...
2.сам понял о чем хотел спросить?тогда жми на кнопку...
Да.
тады я не понимаю, откуда
1.напиши текст вопроса...прочти вопрос...
2.сам понял о чем хотел спросить?тогда жми на кнопку...
Я спрошу немного не по теме, но для меня очень важно. Сейчас при экспорте можно сразу принять НДС к вычету при покупке по несырьевым товарам. А по общехозяйственным расходам все осталось по прежнему? Их надо делить и в Уч политике алгоритм прописывать?
Т.е., Лёнка, Вы тоже за уточненку с уменьшением налога?)
добрый день.
простите, у меня также первый раз такая проблема..
подскажите пожалуйста, уточненку подавать каким образом? через доп.лист или заново всю книгу покупок сдавать, где увеличить сумму вычета по авансам покупателя и снять некоторую часть по поступлениям
спасибо
СПАСИБО, ВСЕ ПОЛУЧИЛОСЬ...СПАСИБО ФОРУМУ
Таки можно.Какой НПА запрещает переносить?Зачеты по авансам не переносятся.
А есть указание на то, что эта дата не может быть позднее конца квартала, в котором произошел зачет оплаты?
Была у меня такая же ситуация, но я требований не боюсь, поэтому спокойно сдала уточненку с меньшей суммой к уплате и вычеты не снимала, сняла бы только если бы к возмещению получилось
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием