Налоговый агент по НДС

[Tessora]

Добрый день. Возник вопрос по выступлению нашего ООО на УСН в качестве агента по НДС . Мы покупаем лиды( информацию) у зарубежного партнера. оплата в евро переводом в Латвию . данные лиды мы используем в своей деятельности, но мы на УСН 15%. в договоре место реализации не прописано. Предыдущий бухгалтер писал письмо в банк ,что место реализации не РФ и валютный контроль пропускал. Какое место реализации считать? все в инете

[Над.К]

Это электронные услуги и вы налоговые агенты по НДС

[Tessora]

А по налогу на прибыль бы будем агентами?

[Над.К]

Нет

[Tessora]

Спасибо

[Tessora]

получается мы не выполнили обязанности налогового агента и банк спокойно пропстил платеж,хотя такие услуги с 01,01,2017 уже облагаются. организация дружественная. согласна поправить договор и написать так как надо. в переводе и выписке только номер договора сумма и дата и код валютной операции оплата нерезиденту за услуги. мы занимаемся сбором информации и размешением рекламы. если оплатить налог и штрафы сумма крупная получается.

[Над.К]

и банк спокойно пропстил платеж

А это вообще не дело банка, смотреть за таким НДС. Ведь его платят не в момент перечисления денег иностранному партнеру

[Tessora]

Рассчитанная налоговым агентом сумма НДС должна быть перечислена в бюджет одновременно с перечислением денежных средств иностранному партнеру. Контроль за осуществлением платежа по НДС возложен на валютный контроль банка (п. 4 ст. 174 НК РФ). Банк не должен принимать поручение от налогового агента на перевод денежных средств в уплату нерезиденту за услуги по договору, если налоговый агент не представил в банк также поручение на уплату НДС.