один из сотрудников - наш учредитель. хотим дать ему от фирмы кредит. беспроцентный. и погашать за счет зарплаты. как это оформить и как это повлияет на налогообложение?
один из сотрудников - наш учредитель. хотим дать ему от фирмы кредит. беспроцентный. и погашать за счет зарплаты. как это оформить и как это повлияет на налогообложение?
Оформляете договор займа между организацией и работником (учредителем). В договоре обязательно прописываете, что заём-беспроцентный.
Далее ежемесячно удерживаете из зарплаты сотрудника определенную сумму.
Так как заём беспроцентный, у сотрудника возникает матвыгода. Проще всего по заявлению сотрудника удерживать НДФЛ с матвыгоды также ежемесячно, при выплате зарплаты. Если же заявления нет, тогда НДФЛ сотрудник исчисляет и уплачивает сам.
На налогообложение фирмы выдача займа никак не влияет.
а на какой счет учесть сумму займа? и где учитывать при расчете налогов? и какими проводками ее погашать?Сообщение от Чиж
и по поводу НДФЛ - мы же будем брать НДФЛ с зарплаты - или надо еще что-то? надо ли будет начислять все налоги с зарплаты - если она будет в счет погашения займа?
Д73 К50 - выдан заем
Д70 К73 - удержана часть займа из ЗП
Д70 К68 - удержан НДФЛ 35% с матвыгоды
Д70 К68 - удержан НДФЛ 13% с начисленной ЗП за месяц (со всех начислений за тек. месяц, с которых удерживается налог на доходы, а не с разницы между начисленной ЗП и удержанной частью займа, как вы думаете)
Д 20(25,26..) К 69 - все налоги с ЗП, начисленной за текущий месяц
то есть если кредит 30000.
то Д73 К50 - выдан заем на сумму 30000
зарплата 10000
Д70 К73 - удержана часть займа из ЗП сумма 10000 (или мы удерживаем 10000-10000*13(НДФЛ)=8700)??
Д70 К68 - удержан НДФЛ 35% с матвыгоды - сумма 3500
Д70 К68 - удержан НДФЛ 13% с начисленной ЗП за месяц сумма 1300
Д 20(25,26..) К 69 - все налоги с ЗП, начисленной за текущий месяц - все налоги с суммы 10000
так???
?Д70 К68 - удержан НДФЛ 35% с матвыгоды - сумма 3500
ст.224 п. 2
ст. 212 п. 2 пп.1
vjiky, вы не можете удерживать из ЗП более 20%. Поэтому если начисление за месяц составило 10000 руб, то удерживается не более 2000 руб. Если сотрудник готов гасить ежемесячно большую сумму, то пусть получает зарплату и сам вносит в кассу столько, сколько хочет.
Матвыгоду вы не правильно считаете.
За полный месяц матвыгода = (30000*9,75)*(число дн.в мес.)/365
Здравствуйте!
А у нас немного другая ситуация.
Директор (он же учредитель и постоянный работник) хочет каждый месяц брать в своей фирме с возвратом 60 тыс.рублей беспроцентного займа.
Возвращать его в течение 30 дней и тут же брать новый заём 60 тыс. рублей на тех же условиях (не знаю, зачем ему это).
Возникает ли в этом случае материальная выгода?
И правильно ли будет, например, для ноября, считать ее так (при начисляемой зарплате 5 тыс.рублей):
Мат.выгода (60000*9,75)*30/365=48082
Налог с мат.выгоды 48082*0,35=16829
Макс.налог 5000*0,20=1000
16829>1000
Значит, налог с мат. выгоды составит 1000 рублей плюс налог с зарплаты 1300 рублей, итого полный НДФЛ работника за ноябрь = 2300 рублей.
Правильно ли я считаю?
Большое спасибо!
С уважением, Марина, Санкт-Петербург
Jinah, выгоду (и налог с нее) можете поделить на 100 (это же проценты). А насчет "максимального налога" не обольщайтесь. Предельный размер удержаний из зарплаты не помешает налоговой инспекции взыскать налог в полной сумме по итогам года.
Ну, клерки, ну врать-то... И когда будете НК читать? Во-первых, удерживать НДФЛ святая обязанность налогового агента - какие такие заявления? А вот расчитать т.н. "материальную выгоду" - обязанность налогоплательщика
Далее, удержание. Каждый человек имеет право распоряжатся своей зарплатой. И даже может кого-то попросить распорядится. Так что погашение своего собственного долга по своему собственному желанию к "удержаниям" отношения не имеет. Так же например, расчет за товары, купленные в лавке предприятия и т.п.
Читайте, клерки, ТК.
VZизТ1С, а когда ты будешь читать что-то кроме собственных слов?
Нина К. об этом сказала. Только ты не читатель, ты писатель
Может, не читатель... Может сообщение "НДФЛ сотрудник исчисляет и уплачивает сам" мне привидилось... И "вы не можете удерживать из ЗП более 20%" тоже...... Слепой, наверное...
VZизТ1С, статья 138 Труд. Кодекса.
А у меня другой вопрос.
Если выдавать учредиделю нерезиденту заем кажде 1-3 месяца на 50 лет(Вместо дивидендов - иначе налог 30%). Какие последствия в случае невозврата учредителем долга(допустим при ликвидации - продаже предприятия)?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
