Доброго всем дня!
Буду очень признательна всем за помощь.
Ситуация такая: организация уже 5 лет как деятельности не ведет. Режим ОСНО. С давних лет, когда была деятельность на ТМЦ были остатки товара, инструмента, которые к настоящему моменту утрачены.
Руководитель хочет реанимировать организацию для работы на УСН.
Встал вопрос о восстановлении НДС.
Руководитель предлагает два варианта:
1) списать до перехода на УСН утраченные ТМЦ - на убытки для бухгалтерского учёта, не затрагивая налоговый, чтобы было меньше вопросов.
Но при этом чистые активы будут меньше УК и теоретически через два года, если ситуация не выправится и эти суммы не перекроются прибылью - организацию могут ликвидировать.
2) составить акт об утрате с выявлением виновного за утрату лица - ген.директора (он же собственник) - с переводом сумм с ТМЦ на счета учета дебиторской задолженности (то есть к взысканию с физ.лица этих сумм)
Таким образом, избежать восстановления НДС с тех позиций, которых фактически нет.
Какие видятся риски?
Мне первый вариант кажется предпочтительнее.
Есть какие-то мысли на этот счет?
Сообщение от shoka
