Декларация УСН

[lightmaker-girl]

Добрый день. Просьба помочь - почитала - все ли верно поняла - ИП без работников за 2016 год должен был заплатить 23153,33 за год в ПФ за себя до 31.12.2016 г, если доход свыше 300000, то плюс 1% в ПФ и эту сумму можно на уменьшение 6% в том квартале принимать, в котором фактическая уплата? В декларации в строке 143 указывать не то,что по факту (23153,33), а не больше того, что указано в строке 133?

Т.е. у меня за год 315170, строка 133 18910, и строка 143 тоже 18910? А оставшаяся разница 23153,33-18910 переносится на следующий год? Спасибо!

[Над.К]

Т.е. у меня за год 315170, строка 133 18910, и строка 143 тоже 18910?

Да

А оставшаяся разница 23153,33-18910 переносится на следующий год?

Она никуда не переносится. Что упало, то пропало

[lightmaker-girl]

А если 1% в ПФР свыше 300000? Он тоже нигде не учитывается?

[Над.К]

Почему не учитывается? Это обычные страховые взносы ИП, только считаются по другому. И учитываются в уменьшение налога так же - в периоде их уплаты

[Викторина78]

Здравствуйте. Аналогичная ситуация, помогите, пожалуйста, разобраться.

В декабре 2016 ИП оплатил фиксированные взносы за 2016 год и долг по 1% за 2015 год.

Доходы нарастающим итогом:
5,000,000 (налог 300.000)
10,000,000 (налог 600,000)
12,000,000 (налог 720,000)
14,000,000 (налог 840,000)

В декабре перечислено в ПФ 180,000.
На какую сумму можно уменьшить взносы (стр.140)?
На 180,000 или не более 120,000 (то, что начислено в 3м кв.)?

[Над.К]

Викторина78, налог при УСН не считается поквартально. Не бывает налога ни за 3, ни за 4 квартал. Бывает за 9 месяцев и год. Соответственно, и взносы считаются нарастающим итогом

[Викторина78]

Благодарю. Т.е. к вычета принимаем всю уплаченную в пф сумму. Не имеет значения, что она за прошлый год начислена?

[Над.К]

Не имеет

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста, можно ли переплату по страховым взносам за 6 мес. 2017 года зачесть в счет уплаты налога УСН, написав письмо в ИФНС? Если да, то письмо пишем в свободной форме или есть утвержденная форма. Спасибо.

[Над.К]

Аноним, взносы в счет налогов зачесть нельзя. Так же как и налоги в счет взносов

[lightmaker-girl]

Добрый день еще раз. Может я тогда что-то тогда опять непоняла... Подскажите, пожалуйста. Есть сумма УСН 6% - авансами платится поквартально, есть взносы за себя от ИП, которые можно также разбивать поквартально, платить до 30 числа и зачитывать с счет уплаты УСН, если сумма УСН меньше суммы уплаченных взносов за себя за год, то на следующий год переплата не переносится. Есть взносы 1% свыше 300000 а ПФ, суть расчета другая, зачет в счет уплаты УСН в периоде уплаты и тоже за год если ПФ 1% больше то тоже не переносится?

[Над.К]

и тоже за год если ПФ 1% больше то тоже не переносится?

Да.

[Лёнка]

если сумма УСН меньше суммы уплаченных взносов за себя за год, то на следующий год переплата не переносится

не переносится

Есть взносы 1% свыше 300000 а ПФ, суть расчета другая, зачет в счет уплаты УСН в периоде уплаты и тоже за год если ПФ 1% больше то тоже не переносится?

тоже