Налоговый регистр по НДФЛ при займе

[Mаруша]

Добрый день.

объясните пожалуйста!
новая организация, учредители выдали компании процентные займы.
по окнчанию месяца начислены %%, с которых начислен и уплачен НДФЛ.
Но сами %% учредителям еще не уплачивались, т.к. деятельность не начата, денег на это в компании пока нет.

Что отображать в регистрах в графе "дата получения дохода" .?
если там стоит 31.08.2017, тогда получается как будто ндфл мы уплатили с опозданием, то есть сегодня, 12.09.2017.
надуюсь понятно объясила.

заранее благодарю )

[Mаруша]

Добрый день.


Что отображать в регистрах в графе "дата получения дохода" .?

то есть в графе "дата выплаты (передачи дохода в натуральной форме)"

[бух2007]

по окнчанию месяца начислены %%, с которых начислен и уплачен НДФЛ.

на каком основании?
Деньги вы перечислили вникуда) Возвращайте теперь.

Что отображать в регистрах в графе "дата получения дохода" .?

доход еще не получен

[Mаруша]

на каком основании?
Деньги вы перечислили вникуда) Возвращайте теперь.



доход еще не получен

с этого момента подробнее пожалуйста )))
как на каком? я как учредитель дала займ, получила с него доход, компания - налоговый агент, перечислила ндфл мой...

[бух2007]

получила с него доход

доход вы получите, когда деньги к вам в руки попадут. А пока это только расход организации
У физлиц кассовый метод по НДФЛ. Нет денег - нет дохода

[Mаруша]

доход вы получите, когда деньги к вам в руки попадут. А пока это только расход организации
У физлиц кассовый метод по НДФЛ. Нет денег - нет дохода

то есть, НДФЛ нужно будет перечислить только в тот день, когда я фактически получу свои %%?
а за какой период тогда будет перечисление? а если это будет в следующем налоговом периоде?

Сори, что задаю много вопросов, просто нужно разобраться )
а так платить это - нарушение?

[бух2007]

то есть, НДФЛ нужно будет перечислить только в тот день, когда я фактически получу свои %%?

не ранее дня получения и не позднее следующего дня после получения.

1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:

1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;

http://mvf.klerk.ru/nk/223.htm

6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

http://mvf.klerk.ru/nk/226.htm

[бух2007]

учредители выдали компании процентные займы.

кстати, ФНС не нравятся процентные займы от учредителей http://www.klerk.ru/law/news/466290/

[Mаруша]

Спасибо, сейчас посмотрю ссылки.
насчет %% займов - если дочка или уставный капитал учредитея более 50%, то да, согласна.
но у нас 2 учредителя взнос в УК по 50%. при таком варианте я читала, что наоборот, если сделать беспроцентный - минфин расценивает как недополученный доход учредителя и может начислить ндфл

[бух2007]

если сделать беспроцентный - минфин расценивает как недополученный доход учредителя и может начислить ндфл

да ладно

В основном все беспроцентные оформляют

[Генук]

новая организация, учредители выдали компании процентные займы.

Пока учредители не получат свои проценты - нет и НДФЛ_13