Тема: Контрагент не сдал отчетность - нас трясут(

Добрый день.
Контрагент не сдал отчетность, нас попросили предоставить документы по сделке - мы предоставили. Нас вызвали на комиссию, мы все объяснили.
Дело в том, что контрагент объявил о своем банкротстве и компания сейчас находится в стадии ликвидации. Назначен ликвидатор, которому компания (с их слов) передала все документы. Почему не сданы отчеты - они не в курсе. По одной из сделок, контрагент нам остался должен, и мы забрали долг материалом. Договора на материал нет, только накладная и счет-фактура. Теперь налоговая требует, чтоб мы перенесли НДС на другой налоговый период. Но мы уже заплатили НДС.
Что теперь делать? Имеют ли они право нас об этом просить? Какие у нас возможности грамотно им отказать? НДС по сделке - крупная сумма, не хотелось бы всё переделывать...

Просить они имеют права о чем угодно. Перенести они у вас письменно просят или как?

Нет. После комиссии позвонили.

Так не реагируйте на звонки вообще

Они угрожают нам выездной проверкой и вообще большими трудностями. Требуют договор и транспортные накладные. Груз мы забирали на личном транспорте директора (у него два грузовика).

Это только вам решать, насколько прогибаться под их хотелки. Законных оснований для озвученных пожеланий у них нет

У нашей фирмы аналогично просили документы по контрагенту, который не отчитался. Представили договор, ТН, ТТН, счета-фактуры и документы, подтверждающие должную осмотрительность. Однако, данные документы не спасли от выездной проверки. пришли сразу после окончания года и доначислили.

Сообщение от Leka1803

и доначислили.

И что доначислили?

Сообщение от Невоспитанная

И что доначислили?

Доначислили НДС, по суммам за которые не отчитался (не отразил в отчете по НДС) контрагент.

Сообщение от Старый ворчун

и что вы?

Апелляция в вышестоящую ФНС и суд. Иных доводов налоговая инспекция не воспринимает, а как вышло письмо от 23 марта 2017 г. N ЕД-5-9-547/@ ФНС, так вообще кашмар.

Сообщение от Старый ворчун

Leka1803, ты как-то неправильно понимаешь политику партии и правительства. Выездная проверка обязательно должна доначислить сколько-то миллионов, правомерность этих доначислений никакого значения не имеет. Дальше действительно апелляция (в значительной степени формальная) и суд - это уже по существу.
Если движение ТМЦ было реальным, бумажные документы в порядке и оплата была по безналу - шансы на выигрыш достаточно велики.

Политика партии ясна! Спасибо.

Сообщение от Январь

прогибаться под их хотелки

Заставляют, в прямом смысле слова....

Сообщение от Лёнка

дайте им путевые листы+ акт взаимозачета

предоставили, опять 12-го вызывают на комиссию по тому же поводу(

Сообщение от Старый ворчун

обязательно должна доначислить сколько-то миллионов

а если документы в порядке и доначислять нечего?

Как правильно дать объяснения, хочу сделать это в письменной форме. В нашей ситуации получается следующее:
1) Заключен договор на 3 мл. рублей. Выполнены работы. Выписаны счет-фактуры на сумму 457 627р. НДС уплачен.
2) Получены 1,7 мл на расчетный счет. НДС- 259 322р
3) Получены материалы на сумму 1,3 мл. Зачтен НДС - 198 305р.
4) п.1 457 627р. = п.2 259 322р + п.3 198 305р. УЩЕРБА бюджету нет! Мы забрали СВОЁ!!!!

Сообщение от Старый ворчун

что такое "забрали"?

Это я образно, что бюджет не потерял ничего с нашей сделки))

Сообщение от Старый ворчун

как выглядит раздел 3 спорной декларации?

Как обычно, начислено - уплачено, к уплате столько то. Возмещения нет.

Весь сыр бор из-за того, что контрагент не сдал отчетность. Нас просят убрать счет-фактуру, по накладной по которой мы получили материал от заказчика в счет его долга перед нами.

Сообщение от Старый ворчун

и подарить им 200 тыс?

В том то и дело. Давят на директора, давят на меня. Вызывали на комиссию - мы все документы предоставили. Не было транспортных и договора на материал. Предоставили транспортные, договора у нас нет, тк материалы забирали в зачет долга. Сегодня опять пришел вызов на комиссию по тому же контрагенту. Поэтому и хочу составить не то чтобы жалобу на давление, но грамотно им написать, что убирать сф мы не будем, тк они не правы.

В первую очередь необходимо исходить из презумпции добросовестности налогоплательщика (п. 1 постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53):
1) организация считается невиновной в совершении правонарушения, пока ее виновность не будет доказана в предусмотренном законом порядке;
2)организация, привлекаемая к ответственности, не обязана доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения;
3) обязанность по доказыванию обстоятельств, свидетельствующих о факте правонарушения и виновности организации в его совершении, возлагается на ИФНС. Это прямо предусмотрено пунктом 6 статьи 108 Налогового кодекса РФ. Кроме того, налоговое законодательство не обязывает организацию контролировать, как ее контрагенты сдают налоговую отчетность, и не устанавливает зависимости между действиями этих контрагентов и правом на вычет по НДС (определения ВАС РФ от 30 ноября 2009 г. № ВАС-14953/09, от 29 апреля 2009 г. № ВАС-5585/09, от 8 октября 2008 г. № 12676/08 и иные).

Сообщение от Старый ворчун

ну а чем вариант из #18 неграмотный?

уже было

Сообщение от Старый ворчун

пора писать жалобу в управление

Подскажите, как? Угрожают они устно. Я ждала какого-то акта или постановления по первой комиссии, но ничего нет. Вызывают на вторую комиссию.

Сообщение от Старый ворчун

Да как есть, так и писать.

Попробую. Свое "творчество" потом выложу.

Сейчас опять звонили. И смех и грех. Говорит, что нашла в "Консультанте" дословно привожу фразу: "Они не имели права вам вообще выставлять счет-фактуру, т.к. это был взаимозачет. Требование составлю вам в понедельник." Воооот.....

Сообщение от *Елена

мы забрали долг материалом. Договора на материал нет, только накладная и счет-фактура

*Елена, договор есть, т.к. все существенные условия-в накладной.

Сообщение от *Елена

Они не имели права вам вообще выставлять счет-фактуру, т.к. это был взаимозачет

Интересно будет увидеть ссылку на НПА.

А где сейчас материал, который забрали?