Добрый день. Подскажите плиз.
Компания на УСН, закупает товар у ОСНО. Поставщик готов передать товар по расходной накладной с отсрочкой по оплате (на неопределенный срок, по мере продаж). Должен ли поставщик вместе с накладной передать сч-ф или сч-ф передается после оплаты?
Может и вместе с накладной, может и в течение 5 дней.Сообщение от agmotol
Выдача с/ф привязана к отгрузке товара. Как вы будете оплачивать, значения не имеет.
Хорошо, спасибо.
Вот еще интересно, этот же поставщик ранее передал товары например 1 августа, а сч-ф прислал от даты оплаты по этой накладной, к примеру 28 сентября. Насколько это правильно, раз сч-ф должна выставляться в течение 5 дней от даты отгрузки?
На 54 дня неправильно.
Какой договор то ? поставки или комисии? и что за расходная накладная ?
Теоретически он может передать товар без права собственности (например комиссиия или ответ.хранение)
А Торг-12 и сч-ф выписывать по мере Вашей реализации его товара.
Так что читайте договор
И кому и что за это будет?
Договора нет (на комиссию то же), товар не передается на комиссию без права собственности. Это обычная отгрузка по Торг-12.
Соответственно покупатель просто оплачивает деньги по накладной двухмесячной давности и в момент оплаты поставщик выставляет сч-ф.
Вы на УСН - вам точно ничего не будет. А по мнению Минфина, ничего не будет и покупателю, применяющему ОСНО.
Что касается продавца, то за сам факт нарушения срока ему тоже ничего не будетЛишь бы НДС был начислен (и, пожалуй, счет-фактура выставлен) в том же квартале, в котором произошла отгрузка.
Да, все в одном квартале.
А если нет?
Тогда покупатель на ОСНО будет сопротивляться, потому что не захочет переносить на завтра тот вычет, на который имел право вчера.
ГК РФ Статья 491. почитайте.
это не считая договор комиссии и прочих уловок.
В 1С специально документооборот разработан для этих договоров.
Прочитал, спасибо. Договора комиссии нет, условий о сохранении права собственности за продавцом нет. Покупатель не отчитывается перед продавцом за проданные товары, а перечисляет деньги по мере продажи, раз в квартал.
торг-12 не переделывает от новой даты?
Нет, так как Покупатель (т.е. та компания которая на УСН) за этот период продал товар другим лицам
ЧуднЫе люди
Интересно, как они у себя в программе торг-12 проводят. Скорее всего помечают на удаление, а после оплаты создают вновь от другой даты
Сложно сказать как, там бух на аутсорсе, а оф директор гл. бухгалтер.
Я вот думаю, что будет, когда оплата будет в другом квартале или в другом году... Так как планируется большая отгрузка, которая явно не будет продана за квартал. А имеют права они отказаться выдать с-ф? Если мы не получим с-ф на всю отгрузку, то нельзя будет в расходы усн включить?
счет-фактура никакого значения для УСН не имеет от слова "вообще". Для включения в расходы по УСН товар д.б. оприходован, оплачен и отгружен покупателю.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
я думаю, что первоначальную накладную выписывает директор или его сотрудники, а "бух на аутсорсе" про эту накладную ни сном ни духом. А при получении оплаты бух выписывает сразу накладную и счет-фактуру.
Или, как вариант, у них БУ по оплате, и они его понимают именно так.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Если Вы на УСН - то почему Вас вообще волнует выдача поставщиком счета-фактуры?
Мне казалось, что даже если на УСН от поставщика на ОСНО нужна сч-ф для занесения суммы в расходы. Что, я ошибался и сч-ф для усн не нужна и требовать не нужно?
Там директор является бухом, который выписывает и составляет документы (фирма маленькая), а "аутсорс" не знаю чем занимается, может отчеты сдает + еще что-то.
С/ф нужен для принятия НДС к вычету. А если в накладной есть сумма НДС, то этого вполне достаточно, чтобы отнести его на расходы. Глава по УСН не упоминает с/ф, насколько я помню.
БУ по оплате не бывает - поставка в любом случая оформляется накладной, и СЧФ обязаны выписать соответственно. Причем здесь оплата? И причем здесь, кто в курсе, кто не в курсе?! Есть нормы, и их исполнять надобно. Видимо, сей поставщик шибко НК нарушает, а причина, скорее всего - нежелание "светить" НДС, пока денег от покупателя нет, и нежелание платить НДС из условно своих средств. Сам с такими поставщиками часто воюю.
бывает. Кассовый метод никто не запрещал.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Не тот случай - поставщик на ОСНО, если я правильно понял.
Ну что? Бух.учет и система налогообложения живут отдельными жизнями.
Другой вопрос, что это никак не влияет на оформление документов и учет НДС
Вот именно. Тема о сроках выставления СЧФ и выписки накладной, что должно делаться своевременно; а какой там НУ у поставщика (касаемый, кстати, только его доходов/расходов для прибыли) - это совершенно не дело покупателя. Так что отгрузил ТМЦ - дай накладную/СЧФ/УПД, и неважно, кассовый у тебя метод или не кассовый, была оплата сразу или через месяц... А кассовый метод - это не к БУ, это к НУ. Так что все-таки БУ по оплате не бывает...
Grizzly, бывает
ПБУ 9/99
Организации, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, могут признавать выручку по мере поступления денежных средств от покупателей (заказчиков) при соблюдении условий, определенных в подпунктах "а", "б", "в" и "д" настоящего пункта.
ПБУ 10/99
Если организацией, которая вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, принят порядок признания выручки от продажи продукции и товаров не по мере передачи прав владения, пользования и распоряжения на поставленную продукцию, отпущенный товар, выполненную работу, оказанную услугу, а после поступления денежных средств и иной формы оплаты, то и расходы признаются после осуществления погашения задолженности.
Много, но не по теме. Такой поставщик может у себя как угодно доходы/расходы признавать - но это на документарное оформление передачи и обязанность выставить СЧФ никак не влияет.Grizzly, бывает
ПБУ 9/99
Организации, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, могут признавать выручку по мере поступления денежных средств от покупателей (заказчиков) при соблюдении условий, определенных в подпунктах "а", "б", "в" и "д" настоящего пункта.
ПБУ 10/99
Если организацией, которая вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, принят порядок признания выручки от продажи продукции и товаров не по мере передачи прав владения, пользования и распоряжения на поставленную продукцию, отпущенный товар, выполненную работу, оказанную услугу, а после поступления денежных средств и иной формы оплаты, то и расходы признаются после осуществления погашения задолженности.
Вы мешаете в кучу БУ и НУ. Мухи отдельно, котлеты отдельно. Оформление передачи ТМЦ может не иметь отношения к БУ (например, у ИП), и к НУ (например, на патенте или ЕНВД).
Счета-фактуры - понятие НУ, не имеющее отношения к БУ.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
А что я мешаю? Тема о чем, не забыли? БУ/НУ поставщика тут совсем не интересен. И не стоит напоминать, что СЧФ - это понятие НУ. Я же не напоминаю, что и кассовый метод - понятие НУ? Документы должны выписываться своевременно - всего-навсего. Это ж не сложно?
А об этом не возможно напоминать, потому что это не так.
Вы даете ложное утверждение, что "БУ по оплате не бывает...", поэтому и возникло отступление от темы авторы.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием