Добрый вечер.
Опишу ситуацию. Наша компания ООО (ОСНО) "Исполнитель" заключила договор на оказание услуг по организации выставки с АО "Заказчик". По договору мы являемся оператором и должны оказать услуги по организации выставки для других участников (Экспонентов) и за это нам компенсируют часть затрат (80%). Сумма компенсации прописана с НДС по смете затрат к примеру 118000,00 в тч 18% 18000,00.
ООО "Исполнитель" оплачивал 2-поставщикам зарубежные услуги без НДС . (к вычету принять нечего). 70000,00 + 48000,00=118000,00
Дт 26 Кт 60 118000,00
Дт 60 Кт 51 118000,00
с "Заказчиком" я оформляю акт на сумму итоговых затрат на выставку в т.ч. НДС. , но только на 80%
Дт 62 Кт 90 94400,00
Дт 90.03 Кт 68.02 14400,00
Пришли деньги от Заказчика (компенсация 80% )
Дт 51 Кт 62 94400,00
На остальные 20% заключены договора на оказание услуг с участниками и их они нам возмещают. Мы также выставляем акт Дт62 Кт90 23600 ; Дт90.03 Кт68.02 3600,00
Вроде бы все понятно. Сумма нам вся возмещается, но мы теряем на НДС. Так как возместить получается из бюджета нечего.
Все ли верно я понимаю?