отпускные во втором разделе 6-НДФЛ за сентябрь

[Нет опыта]

Здравствуйте!
Отпускные начислены и выплачены в сентябре 2017г. Налог с отпускных также оплачен в сентябре.
В 6-НДФЛ по строке 120 ставим дату 02.10.2017? (т.к.30.09.2017 - выходной, если компания начинает операцию в одном периоде, а завершает ее в другом периоде, то она отражается в том периоде, в котором она завершена. Момент завершения операции соответствует периоду, в котором наступает срок уплаты НДФЛ (письмо ФНС России от 25.01.2017 № БС-4-11/1250).

Если налог оплатили в сентябре, а показывать отпускные во втором разделе 6-НДФЛ будем только в отчете за год, не возникнет ли по отчету за год вопроса, почему сумма налога, перечисленная в 4 кв, меньше суммы, указанной по разделу 2 отчета 6-НДФЛ?

[Arhimed0]

В 6-НДФЛ по строке 120 ставим дату 02.10.2017?

да

не возникнет ли по отчету за год вопроса, почему сумма налога, перечисленная в 4 кв, меньше суммы, указанной по разделу 2 отчета 6-НДФЛ?

не возникнет
они сравнивают
попадает ли дата поступившего платежа в промежуток между датами от удержания до крайнего срока для уплаты

[Нет опыта]

да


не возникнет
они сравнивают
попадает ли дата поступившего платежа в промежуток между датами от удержания до крайнего срока для уплаты

Т.о. отпускные за сентябрь показываем во втором разделе 6-НДФЛ за год, а в первом разделе сумму отпускных за сентябрь в строку 070 за 9 мес отчета тоже не ставим. Так?

[Arhimed0]

Т.о. отпускные за сентябрь показываем во втором разделе 6-НДФЛ за год

где хотите
я в 3-м квартале оставляю
хоть и дата в 120 строке 02.10

а в первом разделе сумму отпускных за сентябрь в строку 070 за 9 мес отчета

сумма отпускных отражается в строке 020 и попанет в отчёт за 9 месяцев обязательно, без вариантов
если

Отпускные выплачены в сентябре 2017г.

а в строке 070 отражается сумма удержанного налога
и с отпускных выплаченных в сентябре удержанный НДФЛ (а Вы его обязательно удержали, коли выплата в сентябре была) отражается в строке 070 в отчёте за 9 мес обязательно , без вариантов

[kiry]

Т.о. отпускные за сентябрь показываем во втором разделе 6-НДФЛ за год

По мнению Минфина-за год, т.к. дата в 120 строке 02.10