Требование от ФНС о даче пояснений

[XuTPOYMHuK]

Пришел сегодня работу и увидел прекрасное сообщение по ТКС о даче пояснений по факту камеральной проверки отчета по НДС за 2 кв 2017, вот суть из него:
"В связи с выявлением несоответствий в ходе анализа данных налоговой декларации по налогу
на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года, а именно, превышения налоговых вычетов,
исчисленных с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащих вычету у продавца с даты
отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) в Разделе 3 по строке
3_170_03, над суммой налога, исчисленной с сумм оплаты, частичной оплаты в счет
предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), отраженных в Разделе 3 по
строке 3_070_05."

Ситуация такова, что мы получаем предоплату от клиента в одном квартале, а отгружаем в другом.
В данном случае было так
Декларация НДС 1 кв 17, 3 разд строка 3_070_05 - 100 000

Декларация НДС 2 кв 17, 3 разд строка 3_070_05 - 50 000
Декларация НДС 2 кв 17, 3 разд строка 3_170_05 - 100 000

Во втором квартале мы получили аванса меньше чем в первом, а по авансу, который был получен в 1-м квартале у нас прошли реализации и мы соответственно зачли суммы НДС с выданных в 1-м квартале счет-фактур на аванс.

Кто-то получал такие же требования? Как отвечали? Логика моя ведь правильная? Просто нужно инспектора просветить об этом письмом?

[Enic]

Кто-то получал такие же требования? Как отвечали? Логика моя ведь правильная? Просто нужно инспектора просветить об этом письмом?

Регулярно получаю.

В свободной форме, описываю ситуацию, стараюсь поподробнее, что бы в следующий раз не просили каких либо документов.
Так и пишу, что в данном налоговом периоде произошел зачет авансов полученным в предыдущем налоговом периоде ,по которым был исчислен аванс к уплате. ,В текущем налоговом периоде произошла реализация, поэтому мы поставили НДС к вычету, ну т.д. добавляя всякие ссылки на НК РФ.

[Сергей Голубев]

аналогично Enicу, только не стараюсь описывать подробнее, они похоже всё равно не читают наши объяснения.

[Аноним]

Пишу примерно так:
ООО «ХХХХ» ОГРН ХХХХ, ИНН ХХХХ, КПП ХХХХ в соответствии с требованием о представлении пояснений №ХХХХ от 19.10.2017г. (получено 20.10.2017г.) уведомляет, что сданная нами Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года не содержит ошибок и (или) противоречий в связи со следующими обстоятельствами:
В графе 3 по строке 130 Раздела 3.Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года отражена сумма налога, предъявленная поставщиками при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), подлежащая вычету у покупателя в соответствии с пунктом 12 статьи 171 и пунктом 9 статьи 172 Налогового Кодекса.
Поставка товаров (выполнение работ, оказание услуг), по которым была произведена предварительная оплата, будет осуществлена ориентировочно в 3 и 4 кварталах 2017 г. В соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса восстановление сумм налога по графе 5 строки 090 Раздела 3.Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость будет отражено в Налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость за 3 и 4 квартал 2017 года по мере поступления товаров (выполнения работ, оказания услуг).

А вообще ,конечно, бред с этими авансами: нормальные бухгалтеры не будут учитывать вычет с аванса поставщика, если он "схлопнулся" с самой поставкой в рамках квартала.

[Аноним]

посмотрите тему ниже-"Налоговая вызывает для представления пояснений по ндс"

[Старый ворчун]

аналогично Enicу, только не стараюсь описывать подробнее, они похоже всё равно не читают наши объяснения.

Пишу "у меня всё правильно". Всё.

[эстэр]

Пишу "у меня всё правильно".

А ссылки на великий НК?

[Enic]

У меня все правильно в соответствии с НК РФ

[Старый ворчун]

У меня все правильно в соответствии с НК РФ

да.
иногда даже пишу "в соответствии с главой такой-то НК РФ". но думаю, что эту практику надо прекращать, слишком много текста.

[XuTPOYMHuK]

А вообще ,конечно, бред с этими авансами: нормальные бухгалтеры не будут учитывать вычет с аванса поставщика, если он "схлопнулся" с самой поставкой в рамках квартала.

я так и не делаю, я делаю по той сумме НДС, которая "переползла" из квартала в квартал.

[Аноним]

я так и не делаю, я делаю по той сумме НДС, которая "переползла" из квартала в квартал.

тоже так делаю, но вообще-то так нельзя))))