При отправке Декларации по прибыли, надо ли отправлять вложением Расчет доли прибыли по ОП - налоговая требует? Кто как делает?
 |
При отправке Декларации по прибыли, надо ли отправлять вложением Расчет доли прибыли по ОП - налоговая требует? Кто как делает?
Влюбленность в себя не бывает мимолетной.
Если у Вас есть ОП - то в декларации по налогу на прибыль заполняете приложение 5 к листу 02 по голове и каждому ОП и сдаете в голову.
А по ОП заполняете - титульный , раздел 1.1 и 1.2 и так же приложение 5 и сдаете в ИНФНС где зарегистрировано ОП..
Не надо. Только декларацииСообщение от OlgaK
Спасибо за оперативный ответ
Влюбленность в себя не бывает мимолетной.
Добрый день, коллеги!
Прошу помощи в составлении декларации по прибыли с обособленным подразделением.
Исходные условия:
Организация деятельность еще не осуществляла, подавалась нулевая отчетность.
ОП открыто в 1 кв 2017 года. Подали заявления, что и все налоги будут платиться по голове и декларация сдаваться - тоже в налоговую головы.
До 3 кв 2017 года деятельность нигде не осуществлялась - ни в голове ни в обособке.
В штате 1 человек - директор ООО, он же - директор ОП.
Все ОС находятся в ОП.
В 3 кв 2017 прошла одна сделка - купили товар на 190 рублей, продали его же на 200 рублей. Выручка 200 рублей.
Фактически у организации убыток, так как деятельности не было, а расходы были, но я пока не показывала ничего, хочу по итогам года отразить весь убыток.
А пока хочу в декларации по прибыли за 9 мес не показывать ни прибыль ни убыток, сделать доходы=расходы, чтобы был ноль к уплате.
Планирую отразить 200 руб - выручка, 190 руб - себестоимость, 10 руб - прочие расходы (РКО).
Прошу помочь с составление декларации. Мой вариант:
Лист 02 Расчет налога и приложения 1 и 2 (доходы и расходы) к нему заполняю как если бы это была обычная декларация без ОП.
Доходы - 200,
себестоимость 190,
прочие расходы - 10,
налоговая база - 0.
Приложение 5 к листу 02 (лист головы)
Признак налогоплательщика 1
Расчет составлен (код) 1 по организации без входящих в нее ОП
КПП - КПП обособки
обязанность уплаты налога ОП - не возложена - 0
Наименование - ООО "Голова"
строка 030 - прочерк , т.к. 0 рублей (Налоговая база в целом по организации)
строка 040 - прочерк, т.к. 0%, так как все ОС в ОП (доля налоговой базы)
строка 060 - 17% ставка налога в бюджет субъекта РФ
На этом с этим листом заканчиваем?
Приложение 5 к листу 02 (лист ОП)
Признак налогоплательщика 1
Расчет составлен (код) 2 по ОП
КПП - КПП обособки
обязанность уплаты налога ОП - не возложена - 0
Наименование - Обособленное подразделение ООО "Голова"
строка 030 - прочерк , т.к. 0 рублей (Налоговая база в целом по организации)
строка 040 - 100%, так как все ОС в ОП (доля налоговой базы)
строка 060 - 17% ставка налога в бюджет субъекта РФ
На этом с этим листом заканчиваем?
Я правильно предполагаю?
Благодарю за помощь!
Последний раз редактировалось ВаляЧел; 27.10.2017 в 13:08.
Почему КПП обособки? Тут КПП головы
Доля налоговой базы не только ОС, но и зарплате или количеству сотрудников (что у вас в УП прописано?)
В УП пока ничего не прописано, ее нету
Как лучше этот момент отразить?
Фактически трудоустроен один директор.
Есть еще один официально устроенный работник, у которого это место работы - по совместительству. И у него сдельная оплата труда. Они еще ни разу не работал у нас, и ему ничего не начислялось. Если бы работал, то работал бы в ОП.
Директору тоже ничего не начислялось, так как деятельности не было.
В СЗВ-М отражала обоих.
В штатном расписании 11 человек. Из которых предполагается, что 9 будут работать в ОП.
Лично мне удобнее в качестве показателя ФОТ.
Январь,
А по ОС не нравится?
Мне кажется, в моем случае, лучше по ОС.
Они все в ОП и мне так легче будет.
Или так не очень хорошо?
Так надо два показателя брать
Статья 288
2. Уплата авансовых платежей, а также сумм налога, подлежащих зачислению в доходную часть бюджетов субъектов Российской Федерации, производится налогоплательщиками - российскими организациями по месту нахождения организации, а также по месту нахождения каждого из ее обособленных подразделений исходя из доли прибыли, приходящейся на эти обособленные подразделения, определяемой как средняя арифметическая величина удельного веса среднесписочной численности работников (расходов на оплату труда) и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения соответственно в среднесписочной численности работников (расходах на оплату труда) и остаточной стоимости амортизируемого имущества, определенной в соответствии с пунктом 1 статьи 257 настоящего Кодекса, в целом по налогоплательщику.
Январь,
Спасибо! Буду разбираться.
Сложно с непривычки.
Ну если у нас прибыль - ноль, то очень критично, если я "ошибусь" в этой доле?
Сейчас просто дикая запарка, и я уже немного неадекватна...
Ведь сумма налого, в любом случае не уменьшится.
Не критично
Январь, хорошо, спасибо!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием
