Безопасная доля вычета по НДС

[ta6a32]

Здравствуйте!
Проясните пожалуйста, считаю безопасную долю вычета по НДС.
У меня сумма налога НДС с реализации = 356 000.
Доля безопасного вычета по Алтайскому краю = 90,1%
356 000 * (100-90,1)/100 = 35 244 (т.е. ни меньше данной суммы я должна заплатить в бюджет за квартал)

НО, у меня еще есть сумма с авансов и восстановленная я их беру во внимание при расчете, или ориентироваться только на налог с реализации.
А за счет сумм с аванса и восстановленный, я могу перенести входящий НДС на другой квартал, тем самым подвести сумму к оплате из расчета 35244 (36 000 например)
Заранее спасибо) надеюсь понятно описала вопрос.

[ta6a32]

Прикрепляю для наглядности файл раздела

[ta6a32]

или я неверно понимаю)) беру строку190(общая сумма подлежащая к вычету) делю на общую сумму исчисленного НДС(строка 118) = у меня получилось 97,28%, значит я переношу на следующий квартал входящий НДС, тем самым уменьшу процент. ВЕРНО? ))

[ВаляЧел]

ta6a32, Так называемая, безопасная доля вычетов по НДС - это разводка для лохов.
На практике, мало кто платит в такой доле, потому что тогда теряется смысл деятельности.
Тем более, когда рентабельность 2-5%, это физически невозможно.
Обычно, в бюджет платится, примерно 1/10 часть от "рекомендуемой" доли.
Это по моему многолетнему практическому опыту на десятках предприятий оптовой торговли.
Соблюдать с какого-то перепугу хотелки налоговик получится только если, как вы и хотите, выкидывать свой кровный законный НДС из декларации.
Если это ваш законный НДС, то почему вы его выкидываете? Ваши собственники знают о таком самоуправстве?
Тем более, я так понимаю, обороты у вас смешные. С выручкой 2 млн в квартал никто не будет прям бегать за вами и следить - а не превысили ли вы "безопасную долю вычетов" на полпроцента.
Если вы хотите распределить НДС по году, так как у вас сезонность, например, это - одно.
А просто так переносить из квартала в квартал, смысла нет. На мой взгляд.

[ta6a32]

конечно в курсе, он говорит мне сам, например готов платить не более 15 тысяч в квартал, в результате я переношу какие то документы на следующий период, подгоняю сумму какую хочет директор платить. Никакого самоуправства, Вы что! Опыта конечно у меня такого нет) значит сделаю как хочет директор.

[ВаляЧел]

готов платить не более 15 тысяч в квартал

При этом, вы его проинформируйте, об этих "безопасных долях", чтобы он был в курсе всей ситуации.

[ta6a32]

да конечно, спасибо большое!

[Сергей Голубев]

Так называемая, безопасная доля вычетов по НДС - это разводка для лохов.
На практике, мало кто платит в такой доле, потому что тогда теряется смысл деятельности.

в оптовой торговле да, а вот в производстве и услугах доля вычета бывает и гораздо меньше.
У меня есть организации где для вычета НДС 60-70% и при этом у них вполне доходный бизнес.

[ВаляЧел]

Сергей Голубев, Да спору нет.
Есть организации, типа заводиков кока-колы или пепси-колы.
Производят крашеную воду.
Рентабельность 400-600 %.
И учет белий-белий и налогов много-премного платят.