Тема: перерасчет ндфл

увольняется сотрудник,и по итогам отработанного времени вычеты привысили доход, в итоге я должна вернуть 25 рублей.
Д 70 К68 -25 сторно
Д70 К50 25 выплачиваю сотруднику
в итоге по отчету весит красным 25 рублей, подскажите что я неправильно делаю (1С)? Помогите пожалуйста!

"вычеты превысили доход" - какие вычеты превысили доход? стандартные вычеты из н/о базы по НДФЛ?

стандартные 400+600 на ребенка

А где это можно посмотреть?

а сторно д70 к68 на эту сумму я тоже не провожу, т.е. ничего не делаю?

Valeri L скажите пожалуйста, а если бы у меня было не просто превышение вычетов над доходами, а я сделала ошибку, то в этом случае я правильно написала проводки и как убрать красноту?
Хочется уже врубится в эту тему до конца. Спасибо большое за Вашу помощь.

Спасибо, я все поняла

Сообщение от Valeri L

начислен НДФЛ -Дт 70 Кт 68.1 25,00
уплачен НДФЛ -Дт 68,1 Кт 51 25,00, соответственно чтобы исправить сторнируете их и все.

Если вы сделаете сторно по сч.51, как же остаток на банковском счете будет сходиться с вашими данными?

увольняется сотрудник,и по итогам отработанного времени вычеты привысили доход, в итоге я должна вернуть 25 рублей.

Вы эти 25 рублей с него ранее удержали? В таком случае обязаны вернуть по письменному заявлению работника. Красноту комментировать не берусь - для этого неплохо хотя бы узнать, на каком счете вы ее обнаружили.

НДФЛ не нужно "возвращать".

Ну это, пожалуй, чересчур категорично. Обратите внимание на ст.231 НК.

краснота на 70 счете, а проводки которые я сделала написала в 1-м сообщении

на 51 просто будет переплата висеть.

на 51 переплата висеть не может, там деньги "вообще".

НДФЛ не нужно "возвращать".В случае когда вычетов больше чем облагаемой базы- НДФЛ равен 0.

Налогооблагаемая база, конечно, равна 0, но если ранее в этом налоговом периоде налог был удержан, то его надо вернуть. И будет именно сторно 70 - 68, а потом отдать деньги человеку.

в итоге по отчету весит красным 25 рублей

kate_a, в каком отчете?

Анализ счета по субконто 70 сч

А в целом по 70 счету все хорошо? Тогда, возможно, Вы где-то субконто не указали или указали не то.

Анализ счета 70 по субконто
Сотрудники:
за 3 Квартал 2005 г.
Субконто Счет С кред. счетов В дебет счетов С кред. счетов В дебет счетов
В валюте В валюте
Нач. сальдо 835,00
44 2 378,09
44.1 2 378,09
44.1.1 2 378,09
50 3 188,09
50.1 3 188,09
68 50,00
68.1 50,00
Обороты 3 238,09 2 378,09
Кон. сальдо -25,00
Нач. сальдо 835,00
Обороты 3 238,09 2 378,09
Кон. сальдо -25,00







Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 70
Сотрудники:
за 9 Месяцев 2005 г.
Субконто Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
Итого развернутое 702,00 25,00
Количество
Итого 702,00 13 524,01 12 797,01 -25,00
Количество



А проводки я сделала только 2: Д70 К68 -25 сторно
Д70 К50 25 выплатила


Субконто проверила, все хорошо

А проводки я сделала только 2: Д70 К68 -25 сторно

А вы эту проводку вручную делали? 1с по-хорошему сама при проведении документа "начисление з/п" должна ее сделать.
Не должно никаких остатков выскакивать.
Отчет на какую дату строите? Может, что-нибудь с датами проводок не так...

сторно я сделала вручную по итогам ндфл (а как он сам может сформировать эту проводку?), с датами формирования отчета все нормально.

а как он сам может сформировать эту проводку?),

У вас 1с.Бухгалтерия? Зарплату как начисляете? Тоже вручную?

У меня 1С Предприятие 7.7

kate_a, а конфигурация какая? И Бухгалтерия, и Зарплата и Кардры, и Комплексная, и другие, они все 1с.Предприятие 7.7 могут быть.
И как все-таки у вас происходит процесс начисления зарплаты?

редакция 4.2 конф 7.70.423
Журналы-начисление зар. платы-заполнить-провести

Про ред. 4.2 уже не вспомню, сейчас 4.5 использую. Документ "Начисление зарплаты" считает сразу и НДФЛ, и никаких ручных проводок не требуется. Может, у вас тоже посчитал, а вы еще дополнительно д70 - к69 (-25) сделали?
Посмотрите карточку того сотрудника, на котором сальдо повисло, какое движение по нему было....

Я все проверила, 8 месяцев с нарастающим все правильно, а сейчас сотрудник увольняется 9 сентября, я расчитала з/пл за сентябрь + компенсацию,даю за сентябрь вычет (он превышает начисление, поэтому ндфл=о), а если все теперь с сентябрем пересчитать, получается с нарастающим итогом НДФЛ по итогам должно быть на 25 рублей меньше, провожу проводки, сторнирую ндфл и выплачиваю 25 рублей, а отчеты получаютя красным 25 рублей. Незнаю, что сделать.

Аськи нет, а с января по август все хорошо, 25 разница выскакивает с нарастающим только из-за ситуации с сентябрем.

kate_a, как может выскакивать разница в сентябре?
напишите общую сумму дохода за год и сумму вычетов за год, плиз.