НДС по налоговому агенту

[Lissa37]

Добрый день, подскажите пжл,
При реализации услуг иностранного контрагента (п. 5 ст. 161 НК РФ) ( мы посредники)налоговая база определяется на момент оказания услуг (п. 15 ст. 167 НК РФ).
Как в таком случае уплачивается НДС, если покупателю услуги оказаны, момент определения налоговой базы наступил, а деньги от покупателя не поступили и иностранному контрагенту не перечислены соответственно. В разделе 2 Декларации отражаем по строке 080 ? и отражаем в книге продаж ? т.е. ранее полученных денег ?
Или наоборот, сначало оплата , потом отгрузка. Тогда будет вычет с оплаты строка 100 Раздела 2. НО: в книге покупок отражение не предусмотрено Порядком заполнения?

[labaluzska]

По-моему НДС должен уплачиваться одновременно с оплатой иностранному поставщику и не зависит от оплаты вашего покупателя...

[Lissa37]

Да, должно быть так, но есть п. 15 ст .167 НК РФ и порядок заполнения декларации и книги продаж . И это никак не стыкуется

[Lissa37]

Кто нибудь на практике с этим сталкивался ?

[labaluzska]

Работала с импортом инжиниринговых услуг. Одновременно с оплатой поставщику делали платежку на ндс, выписывали счет-фактуру, регили ее в книге продаж. Когда получали акт выполненных работ, услуг, этот сч.фактуру принимали к вычету, регили в книге покупок и в 180 вроде строке декларации.

[Lissa37]

Это совсем другой случай, у нас реализация, а здесь покупка, при покупке все просто