Такая проблемка: раньше закрытием месяца при начислении страх, накопит. частей были проводки Дт 20 Кт 69.2.1 , Дт 69.2.1 Кт 69.2.2, 69.2.3
Сейчас программа делает сл.: Дт 20 Кт 69.2.1 красным, Дт 20 Кт 69.2.2
Дт 20 Кт 69.2.3
Что за черт?
Такая проблемка: раньше закрытием месяца при начислении страх, накопит. частей были проводки Дт 20 Кт 69.2.1 , Дт 69.2.1 Кт 69.2.2, 69.2.3
Сейчас программа делает сл.: Дт 20 Кт 69.2.1 красным, Дт 20 Кт 69.2.2
Дт 20 Кт 69.2.3
Что за черт?
какая у Вас программа 1С ? какая конфигурация, какой релиз?после чего возникла данная проблема
Что выводит когда формируете расчетную ведомость за месяц?
Почитайте статью http://www.buh.ru/document.jsp?ID=630
Дело в том что начиная с релиза 467 ( но могу и ошибиться) константа "порядок расчета ЕСН " принимается = 2 по умолчанию и соответственно меняются проводки по начислению ЕСН. У Вас наверное константа равнялась 0. Могу посоветовать перепровести документы "Закрытие месяца" с начала года. Но сделайте сначала копию базы.
Бухгалтерский учет ред. 4.5 7.70.467
Константа равнялась ранее 1. А что означает фраза в константе порядок расчета ЕСН "не используется начиная с 01.01.2005"? Проблемы возникли с начислением июльской зарплаты, до этого все шло гладко
Мелена, не могу открыть вашу ссылку на сайт Buh.ru
467 релиз, константа изменена была с 1 на 2. У нас ЕНВД. Исправила на 1, вылез другой косяк - начисляет по некоторым сотрудникам ОМС? как это побороть?
Порядок исчисления и учета ЕСН в "1С:Бухгалтерии 7.7"
Для того чтобы указать порядок исчисления, который будет использоваться при закрытии месяца, при выполнении операции "Начисление налогов с ФОТ", предназначена константа "Порядок исчисления ЕСН". Константа может принимать значения "0", "1" или "2", каждое из которых соответствует определенному порядку исчисления.
Перед началом работы бухгалтеру следует самостоятельно выбрать порядок исчисления ЕСН в соответствии с требованиями к учету, предъявляемыми в конкретной организации, и действующими на данный момент нормативными актами. При выборе порядка исчисления ЕСН следует иметь в виду, что если организации предоставлена льгота в соответствии со статьей 239 НК РФ или организация является плательщиком ЕНВД, то сумма ЕСН, подлежащая уплате в бюджет, также будет зависеть от выбранного порядка исчисления. Во всех других случаях сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, не зависит от выбранного порядка исчисления. Изменить значение константы "Порядок исчисления ЕСН" можно в списке констант (меню "Операции - Константы").
При выборе порядка исчисления надо учитывать, что константа "Порядок исчисления ЕСН" является периодической. Новое значение константы рекомендуется указывать в первый день налогового периода - 1 января. Кроме того, следует иметь в виду, что исчисление ЕСН выполняется нарастающим итогом с начала года, поэтому в течение года порядок исчисления ЕСН изменять недопустимо. Таким образом, при изменении значения константы следует перепровести все документы "Закрытие месяца" за период, в котором мы изменяем порядок исчисления ЕСН.
Далее рассмотрим порядок исчисления ЕСН и страховых взносов в ПФР при различных значениях константы.
Значение константы "0"
При значении константы "0" исчисление ЕСН производится следующим образом:
Ставка ЕСН определяется в соответствии со статьей 241 НК РФ;
На основании имеющейся налоговой базы и найденной ставки исчисляется налог;
Исчисленный налог отражается в учете проводкой с кредита счета 69.2.1 в дебет счета учета затрат на оплату труда.
Исчисление страховых взносов в ПФР производится следующим образом:
На основании имеющейся налоговой базы взносов в ПФР и соответствующих ставок исчисляются взносы на страховую и накопительную части пенсии;
Исчисленные взносы отражаются в учете проводками с кредита счетов 69.2.2 и 69.2.3 в дебет счета 69.2.1;
Если сумма взноса превышает сумму ЕСН, то разница между ними отражается проводками с кредита счетов 69.2.2 и 69.2.3 в дебет счета учета затрат на оплату труда.
Согласно решению ВАС РФ от 08.10.2003. № 7307/03, данный порядок исчисления ЕСН признан не соответствующим НК РФ, в случае, если организация применяет налоговые льготы в соответствии со статьей 239 НК РФ (по вопросам порядка исчисления ЕСН при применении льгот, предусмотренных статьей 239 НК РФ, читайте статьи "1С:Бухгалтерия": единый социальный налог с выплат инвалидам и иностранцам" и "Льготы по статье 239 НК РФ и взносы в ПФР"). Соответственно, организациям, имеющим работников-инвалидов и применявшим в 2003 году такой порядок исчисления ЕСН, рекомендуется изменить значение константы и произвести перерасчет ЕСН за весь год.
Значение константы "1"
Значение "1" используется, если расчет налога производится в соответствии с инструкцией МНС по заполнению расчета по авансовым платежам по ЕСН за 2002 год (см. приказ МНС России от 01.02.2002 № БГ-3-05/49 "Об утверждении формы расчета по авансовым платежам по единому социальному налогу и Порядка ее заполнения").
В этом случае, перед тем как рассчитать ЕСН предварительно производится расчет страховых взносов в ПФР:
На основании имеющейся налоговой базы взносов в ПФР и соответствующих ставок исчисляются взносы на страховую и накопительную части пенсии;
Исчисленные взносы отражаются в учете проводками с кредита счетов 69.2.2 и 69.2.3 в дебет счета 69.2.1.
Исчисление ЕСН производится следующим образом:
Ставка ЕСН определяется из таблицы, приведенной в НК РФ, и уменьшается на ставку взносов в ПФР, предусмотренную для данного объекта налогообложения;
На основании имеющейся налоговой базы и найденной ставки исчисляется налог;
Полученная сумма увеличивается на сумму предварительно рассчитанных страховых взносов в ПФР;
Исчисленный налог отражается в учете проводкой с кредита счета 69.2.1 в дебет счета учета затрат на оплату труда.
Значение константы "2"
Значение "2" используется, если расчет налога производится в соответствии с инструкцией МНС по заполнению расчета по авансовым платежам по ЕСН за 2003 год (см. приказ от 29.12.2003 № БГ-3-05/722 "Об утверждении формы расчета по авансовым платежам по единому социальному налогу и Порядка ее заполнения").
Значение "2" устанавливается по умолчанию при первом запуске системы и рекомендуется для ведения учета в 2003-м и последующих годах. Для того чтобы использовать данный порядок исчисления с 2003 года, следует установить значение константы "2" с 1 января 2003 года. Предлагаемый порядок исчисления налога обеспечивает:
Раздельное отражение в бухгалтерском и налоговом учете затрат на уплату ЕСН и страховых взносов в ПФР;
Отсутствие "транзитных" проводок по счету 69.2.1 при отражении взносов в ПФР, исчисленных по видам деятельности, облагаемым ЕНВД.
При данном значении константы исчисление ЕСН производится следующим образом:
Ставка ЕСН уменьшается на ставку страховых взносов в ПФР, предусмотренную для данного объекта налогообложения;
На основании имеющейся налоговой базы и найденной ставки исчисляется налог;
Исчисленный налог отражается в учете проводкой с кредита счета 69.2.1 в дебет счета учета затрат на оплату труда.
Исчисление страховых взносов в ПФР производится следующим образом:
На основании имеющейся налоговой базы и соответствующих ставок исчисляются взносы на страховую и накопительную части пенсии;
Исчисленные взносы отражаются в учете проводками с кредита счетов 69.2.2 и 69.2.3 в дебет счета учета расчетов на оплату труда.
Значение этой константы периодическое. Надо посмотреть историю константы, что стоит на 01.01.05 и убрать все лишнее. Рекомендую поставить значение 2. Т.к. 1С все свои расчеты делает под "2". В ЗиК-е она вообще не смотрит значение константы, считая ее =2 по умолчанию..
В бухгалтерии точно не знаю, но вся путаница идет из-за этого.
надо закрытия месяца все перепровести потом....
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
?
Аноним,
Что непонятно ?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
