 |
Здравствуйте! Скажите, если я оплачиваю счет по связи в декабре за декабрь, например 2500. У меня в договоре прописано, что я имею право оплатить услуги до выставления счета-фактуры по счету. А в январе мне предоставляют счет-фактуру последним числом месяца31 декабря, где будет стоять сумма меньше, например 2200. Является ли это предоплатой в декабре или просто по акту сверки, будет перерасчет и в за январь я оплачу меньше? Очень срочно надо!!!
Вы же начислите 2200, а оплатите 2500. 300 на 206 счете как аванс.
А учитывая то, что договор заключался под ЛБО текущего года, а контракт прекратил свое действие 31.12, то ваш авнс перемещается на 20930. И м.б. возвращен искл. деньгами, как ДЗ прошлых лет.
А если продлить срок действия контракта в части оказания услуг?
Как Вы это себе представляете с учетом размещения в ЕИС?
Заключаем доп.соглашение о продление на 2018 год. Как услуги окажут размещаем акты на сайте и закрываем контракт.
продлить на 2018 год можно только если есть лимиты на 2018 год (у казенников).
Зачем лимиты? Платить ничего не надо, только получаем услуги за аванс. В казначействе обязательство закрылось в 2017 году.
sergeivv, для начала попробуйте сдать отчет с остатком на 01.01 по счету 206хх, ну или по крайней мере объяснить законность такого остатка органу, принимающему Ваш отчет.
А потом и поговорим.
Аванс предусмотрен условиями ГК. Например коммуналка или связь. Вчем нарушение?
sergeivv, под ЛБО какого года заключен ГК в котором предусмотрен аванс? В каком объеме поставлены на учет БО? Вопросов много и не все упирается в остаток по балансу...
ЛБО 2017 года. БО 2500. Кассовый расход 2500. Фактический расход 2017 года 2200.
учреждение, как я понимаю, казенное?
получается, что за счет лимитов текущего года оплачены услуги следующего.
если обязательства поставлены на учет в сумме 2500, то они должны быть и исполнены, если это обязательства 2017 года, то и исполнены они должны быть в 2017 году.
Не обязательно должны быть исполнены в 2017 году. Я так понимаю, по тем Гос.контракта, по которым не поступили документы в декабре, это будут отложенные обязательства и соответственно начислен резерв. В 2018г., по заявлению, ЛБО возвращаются, так и собираюсь сделать.Сообщение от ВласА
Но возникает проблема: авансовые платежи по коммуналке, в отчете дебиторку показывать?
Опять конец года, опять коммуналка и связь. У нас ситуация такая же, будут неисполненные гос.контракты, а что с авансами делать ????? Может можно их закрыть, сделав начисления на сумму авансовых платежей?
Ваша дебиторка будет актом подтверждена, всеми первичными документами. Конечно, показывать, иначе это искажение отчетности, так на штраф можно попасть.
Мы в этом году решили официальными авансами оставить свет и связь (по теплу и воде дали акты, все по закону)), в контрактах прописан порядок оплаты в декабре авансами по счетам. Посмотрим, что получится))
Мы то же будем показывать дебиторку, на сумму авансов по коммуналке за декабрь.
объясните мне механизм, вот уже несколько сообщений по этому вопросу, а я никак не пойму.
что значит,
то есть, вам поставщики дали акты выполненных работ за декабрь в начале декабря, сумма по итогу месяца у вас не изменилась? или они тоже эти акты провели, а в январе, в январских документах вырулят?
в актах сверки получается чисто?
почему на сумму авансов? а за декабрь начисления Вы не проводите в декабре?
А применить, если получится, событие после отчетной даты?
Так документов нет. Буду начислять резерв и принимать отложенные обязательства. Кроме коммуналки будут отложенные обязательства по охранно-пожарной сигнализации, т.к. услуги оказываются по 31 декабря, раньше это оплачивала в декабре, теперь уже не хочу, страшновато.
Я так понимаю, что событие после отчетной даты, это нечто другое.
ZlukaM, а по мне, так самое то.
Услуга в отчетном периоде оказана? Оказана.
В чем сложность провести её по учету, дабы уменьшить ДЗ?
В перечень событий после отчетной даты, не входит непоступление документов. Во всяком случае, я когда писала учетную политику не нашла. Если провести начисления за декабрь, то не уменьшится дебиторка, а будет кредиторка.
События после отчетной даты- это как раз Ваш случай.
Если Вы еще не составили отчетность, а документы поступили (которые относятся к отчетному периоду), то их отражают в учете либо датой составления документов, либо последним днем года.
п.3 Инструкции 157н:
данные бухгалтерского учета и сформированная на их основе отчетность субъектов учета формируются с учетом существенности фактов хозяйственной жизни, которые оказали или могут оказать влияние на финансовое состояние, движение денежных средств или результаты деятельности учреждения и имели место в период между отчетной датой и датой подписания бухгалтерской (финансовой) отчетности (далее - событие после отчетной даты)
А условиями договора что предусмотрено?
Кроме того, никому иначе как вам стоит "потрудится" насчет получения документов, подтверждающих получение услуги в декабре.
Такая уж ваша-наша доля, учреждение то - государственное.
Полностью согласна, но документы поступят за 2 дня до сдачи отчетности (я постараюсь, что бы было так), а в нашей учетной политике прописано, что в этом случае, они не отражаются в отчетности.
Есть письмо Минфина от 20 мая 2015 г. N 02-07-07/28998 "О ПОРЯДКЕ ОТРАЖЕНИЯ В УЧЕТЕ ОПЕРАЦИЙ С ОТЛОЖЕННЫМИ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМИ", где говорится, что я и могу и должна начислять резерв "....на фактически произведенные расходы, по которым в срок не поступили документы (по приобретаемым услугам связи, коммунальным услугам и т.д.)...."
Если бы не авансы, то год можно закрыть без ДЗ и КЗ, отпадает весь ужас закрытия года.
ВЛАСА События после отчетной даты- это как раз Ваш случай.
Я, наверное, не все уже понимаю, не за всем успеваю следить, это следствие двух реорганизаций в 2016 , а потом в и 2017 г.
Пожалуйста поправьте меня, если я неправа: перечень событий после отчетной даты прописан в учетной политике и он "закрытый" и у меня нет там "не поступивших документов" и поэтому я начисляю резерв и появляются отложенные обязательства на всю оставшуюся не исполненную сумму по контрактам. В 2018 г. мне из бюджета возвращаются суммы по не исполненным обязательствам.
Что же это: событие после отчетной даты?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
