НДС налоговый агент

[Morena]

доброе утро, я что-то стала совсем под конец года и в голову лезут странные вопросы:

если у нас договор услуг с нерезидентом, по которому тот выставляет нам все свои расходы (зп, командировки и прочее) + маржа 5%
НДС НА я должна со всей суммы уплатить или только с маржи?

Свои расходы контрагент готов подтвердить табелями, отчетами и прочим.
Мне все таки кажется, что со всей суммы НДС... но что-то задумалась....

[Morena]

и второе вопрос, я приходую услуги в декабре 2017, когда я должна начислить НДС НА в момент выплаты нерезиденту или уже сейчас?

[Аноним]

Какие именно услуги оказывает нерез?
Наши налоговики все компенсации расходов склонны рассматривать как часть вознаграждения исполнителя. Пример - письмо Минфина РФ от 12.07.2017 № 03-07-08/44239.
НДС, удержанный н/а, перечисляется при выплате нерезу дохода. ИМХО удержать НДС также можно только одновременно с выплатой дохода.