Запутался с расчетом налога.

[213]

Весь год авансами платил УСН 6%,
В декабре заплатил пфр - 23400 и ффомс - 4590.
Но доход у меня - 14617510.91
9 января заплачу пфр1% - 143175.11
Налог итоговый у меня должен получиться 705885.54
Правильно считаю?

[213]

И еще вопрос, ошибся и переплатил УСН больше чем надо (всего за год заплатил 901758.70).
Можно переплату зачесть в счет 2018 года? Или зачесть в счет ПФР 1% (написать заявление например в налоговую чтобы исправили избыточный платеж кбк с усн на пфр)?

[Юстас]

Если ИП без работников:
доход *6%=УСН за год 2017
УСН за год вычесть ОПС,ОМС= налог к уплате за год 2017
если таким образом сумма налога меньше суммы уплаченных авансовых платежей-нужно доплать,если больше-переплата образуется
1% уплаченный c превышения 09.01.18 на вычет только за 2-18 год пойдет

[Над.К]

Или зачесть в счет ПФР 1%

Налог в счет взносов зачесть нельзя. И наоборот тоже

Правильно считаю?

Неправильно. Вы не можете уменьшить налог за 2017 год на взносы, уплаченные в 2018 году. Почему Вы не уплатили 1% в 2017 году? Ну хотя бы примерно? Ведь буквально каждый день что в форуме, что на сайте пишем - взносы уменьшают налог того периода, в котором они уплачены.

[Юстас]

отправить переплату по УСН в счет 1% можно только после сдачи декларации УСН за 2017 год,с учетом такой возможности(уточнить в ИФНС)

[Юстас]

да точно,Надя К.уже ответила,УСН в счет взносов не получится

[Аноним]

А в данном случае, нельзя ли Вашу переплату за 2017г по УСН потом учесть, например, в качестве аванса по УСН за 2018г?
КБК ведь не меняется...

[Над.К]

Аноним, откуда возьмется переплата по УСН?

[Аноним]

Вы правы, получается, что максимум уменьшение на фиксированные взносы.

[213]

Если я правильнео посчитал получается в 17 году уже полностью заплатил все налоги (деже переплатил 24708,05), но вместо того чтобы заплатить по кбк пфр1%, заплатил по кбк усн.
Вопрос 1. Можно ли написав заявление перевести оплату с КБК УСН на КБК ПФР.
Вопрос 2. Как быть с переплатой ? С 18 года уже написал заявление перехожу на общую систему. А 24 тыщ. жалко.

[213]

Правильно ли посчитал?
Доход------------14 617 510.91
6% от дохода-------877 050.65
ффомс------------------4 590.00
пфр--------------------23 400.00
пфр 1%--------------143 175.11
налог УСН 6%-------705 885.55


Заплатил (работал один, без работников):
ффомс------------------4 590.00
пфр--------------------23 400.00
налог УСН 6%-------901 758.70


Возможно ли:
1. зачесть переплату на кбк пфр1%
2. оставшиеся от переплаты 24 708.05 зачесть в счет будуших ндс или ндфл?

[Над.К]

Можно ли написав заявление перевести оплату с КБК УСН на КБК ПФР.

Нет. Написали же уже выше

Как быть с переплатой ?

Вернуть

Правильно ли посчитал?

Неправильно. Если Вы уплатите 1% в ПФР 9 января, то не можете уменьшить налог 2017 года на эти взносы. О чем выше уже тоже написали

[213]

А где написано что 1%ПФР уплаченные после 31 декабря не уменьшают УСН?
В налоговом кодексе не нашел.

[213]

9 пойду в налоговую напишу заявление о том что в 17 году ошибся с кбк (заплатил вместо пфр на усн), прошу зачислить на кбк пфр1%.
А с переплатой потом буду разбираться (если зачислят, тогда получиться переплата в 24 тыщ.).

[213]

9 пойду в налоговую напишу заявление о том что в 17 году ошибся с кбк (заплатил вместо пфр на усн), прошу зачислить на кбк пфр1%.
А с переплатой потом буду разбираться (если зачислят, тогда получиться переплата в 24 тыщ.).

[Елена_М]

9 пойду в налоговую напишу заявление о том что в 17 году ошибся с кбк (заплатил вместо пфр на усн), прошу зачислить на кбк пфр1%.
А с переплатой потом буду разбираться (если зачислят, тогда получиться переплата в 24 тыщ.).

Только будьте готовы, что зачет или возврат вам сделают не раньше мая - когда пройдут начисления налога по УСН, независимо от даты сдачи вами декларации.

[ZZZhanna]

пойду в налоговую напишу заявление о том что в 17 году ошибся с кбк (заплатил вместо пфр на усн), прошу зачислить на кбк пфр1%.

Налог в счет взносов зачесть нельзя. И наоборот тоже

А где написано что 1%ПФР уплаченные после 31 декабря не уменьшают УСН?

уменьшают, только налог того года, когда фактически произошла уплата.

[Над.К]

9 пойду в налоговую напишу заявление о том что в 17 году ошибся с кбк (заплатил вместо пфр на усн), прошу зачислить на кбк пфр1%.

Вы ответы вообще не читаете что ли?

[Kati2]

уменьшают, только налог того года, когда фактически произошла уплата.

Правильно ли я поняла, что несмотря на то, что 31.12 выходной, и обычно переносится срок уплаты на первый рабочий день после (т.е. в данном случае на 09.01) все равно уплаченные взносы 9 января нельзя зачесть с счет уплаты УСН за 2017 год???

ИП забыл уплатить не только 1%, но и взносы "за себя" в 2017 году. Теперь УСН 6% платить по-полной?

[Kati2]

На официальном сайте ФНС срок уплаты 09.01: "ФНС России обращает внимание, что 31 декабря 2017 года – это воскресенье, поэтому срок уплаты истекает 9 января 2018 года."

В этом случае все равно нельзя уменьшить УСН на уплаченные 9 января взносы?

[Старый ворчун]

На официальном сайте ФНС срок уплаты 09.01: "ФНС России обращает внимание, что 31 декабря 2017 года – это воскресенье, поэтому срок уплаты истекает 9 января 2018 года."

Это означает, что по уплаченным 9 января взносам не будет пеней. В правилах расчета УСН это ничего не меняет.

В этом случае все равно нельзя уменьшить УСН на уплаченные 9 января взносы?

да.

[Kati2]

Это означает, что по уплаченным 9 января взносам не будет пеней. В правилах расчета УСН это ничего не меняет.


да.

Спасибо за ответ!