Списание неиспользованного резерва
Мы создавали резерв на выплату премий только в Бух Учете начислением определенной суммы в конце года. В налоговом резерва не было вообще. На конец года возник остаток. Если я его спишу в внереализационную прибыль, я правильно понимаю, что для формирования налоговой прибыли он так же не будет учтен?
Хотим с нового года создавать резерв и в НУ и в БУ ежемесячными отчислениями, поэтому этот остаток нужно куда-то деть.
Ну, как Вы его спишите? Вы должны его создать в БУ. Это правила.Сообщение от Юська
Создайте 01.01.2018 резерв в НУ в размере того, который есть в БУ. И дальше ведите их параллельно.
А если в БУ резерв не правильный, то создайте сразу правильный 2017 годом. Вы же все равно его создали одной проводкой в конце года.
Пошла девочка в лес по грибы-ягоды, а вернулась ни с чем. Потому что нужно четко ставить цели (с) Народная мудрость.
Он не неправильный. Просто резерв оказался больше чем сумма премий начисленных и выплаченных в 17 году. Это остаток на конец года.
И мы будем создавать резерв в следующем этом году только по другим правилам, не разово в конце года, а как прописано в НК, ежемесячными отчислениями и для БУ и для НУ учитываемые и этот остаток он не к чему.
А почему я не могу его списать?
Ну, смотрите. Резерв создать Вы обязаны. Если Вы его "под ноль" спишите, то нарушите ПБУ. Вы же должны были его иметь? Должны.
Вариант, "забить" на ПБУ (все равно кроме аудиторов его не посмотрит) и списать, либо изначально не создавать.
Вы каким числом его создали?
Как вариант, провести инвентаризацию и уменьшить его до необходимого размера (чтобы был как тот, который Вы будите создавать в НУ в 2018 году. И дальше вести эти резервы вместе).
Пошла девочка в лес по грибы-ягоды, а вернулась ни с чем. Потому что нужно четко ставить цели (с) Народная мудрость.
Нельзя задним числом просто взять и изменить сумму резерва. Наша отчетность идет в консолидированную и этот резерв что в остатке сейчас был создан 31.12.2016г.
Мы же и создадим резерв по приказу в Учетной на след год ежемесячно отчислять в него, Учетная с 31 декабря на след год, 31 декабря мы спишем этот резерв, но ведь уже будет приказ о создании на следующий год. Что не так?
Мой вопрос еще был относить этот резерв в прибыль не принимаемую для НУ или нет? ведь резерв только по БУ был.
Не так вот что: у Вас на 31 декабря не будет резерва. Вы же его спишете в итоге.
Проведите инвентаризацию, уменьшите его до нужных размеров.
Пошла девочка в лес по грибы-ягоды, а вернулась ни с чем. Потому что нужно четко ставить цели (с) Народная мудрость.
Так, поняла. То есть физически если его не будет, а только планы на бумаге, значит не считается..
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием