Если указать исчисленный НДФЛ больше,чем удержанный и перечисленный?

[moryaha]

Подскажите,пожалуйста,при увольнении в декабре не удержала и соответственно не уплатила НДФЛ,сейчас увидела и оплатила. В 6-НДФЛ и 2-НДФЛ указывать в строке "не удержанный налог" эту сумму? Если да,то как в 1-ом квартале 2018г. 6-НДФЛ указывать уже доплаченную сумму?

[ZZZhanna]

при увольнении в декабре не удержала и соответственно не уплатила НДФЛ,сейчас увидела и оплатила.

из каких денег уплатили, если не удержали с сотрудника?

[moryaha]

Что значит из каких?...пересчитала период и правильно удержала и оплатила в январе.

[ZZZhanna]

пересчитала период и правильно удержала

так с чего и с кого удержали, если работник уволился? Или он принес часть денег обратно?
В цифрах напишите

[Nikost]

и правильно удержала

как раз и неправильно, потому что Вы не можете удержать налог без реальной выплаты, а выплату Вы уже сделали без удержания НДФЛ. Исчислить НДФЛ - да, можете, пересчитав его, но удержать и уплатить - нет.
Либо Вы путаетесь в понятиях "исчисленный" и "удержанный": читайте НК (хотя бы ст.223, 225 и 226).

6-НДФЛ указывать уже доплаченную сумму

нет в этом Расчете никаких уплаченных сумм

[бух1017]

moryaha,
да, ситуация уже произошла и надо найти, как правильно ее скорректировать.
Ошибки две:
1 изначально - неверно начислен налог
2. то, что вы называете "правильно доудержала налог " и "перечислила налог" на самом деле налогом не является, так как фактического удержания не произошло.
В бюджет ушла сумма с определенным КБК, но на уплату налога - не встала. Так и числится в карточке расчетов с бюджетом переплата по этому КБК.

Какой выход из ситуации вижу я.
Годовой 6-НДФЛ:
стр. 040 - показываем верное начисление НДФЛ по этой операции
стр. 070 - не включаем НДФЛ с этой операции, так как удержания не было.
стр. 080 - НДФЛ, который вы не удержали по операции, и возможность удержания после увольнения работника - отсутствует, то есть разница между начисленным и фактически удержанным. На эту сумму подаете в ИФНС справку 2-НДФЛ с признаком "2"
Соответственно - в 2018 году к бывшему работнику придет квитанция из налоговой, которую он должен оплатить самостоятельно.

Второй раздел 6-НДФЛ за 2017 год
100- дата выплаты дохода
110 - 00.00.0000
120 - 00.00.0000
130 - сумма дохода
140 - 0,00

За 1 кв. 2018 года - эта операция не включается.

Сумма, которая была уплачены вами якобы как "доудержанная" - ее можно возвратить по заявлению, или направить в счет будущих платежей по НДФЛ (но уже по другим операциям 2018 года).