Даты документов при ЭДО

[Аноним111]

Нам так ответили аудиторы на подобный вопрос:
Вычет может быть заявлен в налоговом периоде, в котором товары (работы, услуги, имущественные права) были приняты на учет, даже если счет-фактуру налогоплательщик получил уже по окончании данного налогового периода. Для этого должно выполняться следующее условие: счет-фактура должен поступить к нему до 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, т.е. до установленного п. 5 ст. 174 НК РФ срока представления налоговой декларации (п. 1.1 ст. 172 НК РФ, Письмо Минфина России от 19.10.2015 N 03-07-11/59682)
По мнению Минфина России, вычет НДС по товарам, принятым на учет в одном налоговом периоде, по счету-фактуре, выставленному в другом налоговом периоде и полученному до истечения установленного срока представления налоговой декларации, в налоговом периоде, в котором товары приняты на учет, не противоречит налоговому законодательству (Письмо от 28.07.2016 N 03-07-11/44208).
Декларации по НДС надо подать - за IV квартал 2016 г. - не позднее 25.01.2017.
В данной ситуации по нашему мнению, Вы имеете право поставить НДС к вычету в 4 квартале 2016 и в расходы по налогу на прибыль за 2016год.