как отразить в 6ндфл возврат излишне удержанного ндфл на конец год?

[Аноним]

Добрый вечер. всем. помогите начинающему
учусь начинающий бухгалтер)))
из-за вычетов на конец года образовалось излишне удержанный НДФЛ
вот пример Петрова Б.ю.
3 5356,49 8 3567,84
4 1683,56 9 1183,56
5 7728,15 10 591,78
6 7650,00 11 551,30
7 5466,78 12 1653,77
код вычета
126 127
14000 14000

Сумма дохода 35433,23 удержано 966
база 7433,23 перечислено 966
исчислено 966

так было Сумма дохода 35433,23 удержано 1905
база 7433,23 перечислено 1905
исчислено 966 излишне 939

мы вернули на карту излишне удержанный ндфл 939 15.01.2018 в в з/п декабря 2017г.

ВОПРОС как показать все это в 6 ндфл 1 раздел
за 9 мес.
подавала так может не верно?
6 НДФЛ За 9 мес.
020 32636,38
030 17983,56
040 1905
070 1905

а за год как? подскажите ?

020 35433,23
030 28000
040 ?
070 ?
090? НУЖНО 939 УКАЗЫВАТЬ?

[бух1017]

Аноним,
я завела ваши данные в свой "тренажерный" модуль
Вот что получилось - в файле
https://yadi.sk/d/Q_0_jCcX3Rkzx3

дублирую файл:

[бух1017]

по поводу строки 090 первого раздела - возврат налога:
Считаю, что сумму возвращенного налога надо показать в годовом отчете несмотря на то, что фактически возврат был в январе 2018г, так как в 2-НДФЛ - надо показать с учетом возврата, а он произошел до подачи справки 2-НДФЛ.

[GSokolov]

Считаю, что сумму возвращенного налога надо показать в годовом отчете несмотря на то, что фактически возврат был в январе 2018г

Сумму возврата ИМХО нужно показывать в том периоде, когда был произведён возврат. Ведь он производится из удержанного налога налогоплательщиков при его удержании, т.е. при выплате дохода и в последующем будет уменьшаться сумма уплаты в бюджет на эту сумму возврата. Поэтому возврат и должен отражаться в том периоде, когда уменьшается сумма уплаты по сравнению с удержаниями, чтобы налоговая знала, что уплата в январе с декабрьского налога будет меньше на сумму возврата в стр. 090. Но во 2-м разделе сумма удержанного налога не уменьшается, он показывается таким, каким и был удержан. С 2-НДФЛ 2-й раздел 6-НДФЛ, как и стр. 090, никак не сравнивается, только строки 020-040 - итоги за налоговый период.