Требование по 6-НДФЛ за 9 мес. Возможно - иностранцы?

[Светлана-П]

Добрый день!

ИФНС прислала требование 6-НДФЛ по 9 мес.
Пишет: В разделе 1 "Обобщенные показатели" по строке 1_040 "Сумма исчисленного налога" не верно исчислена сумма налога.
В отчёте у меня показатели:

010 - 13%
020 - 6 965 763,30
030 - 29 000,00
040 - 901 778

010 - 30%
020 - 96 666,66
040 - 29 000

С 10.07. по 31.10. у нас работали иностранцы из солнечного Узбекистана.
Может ли быть нюанс по резидентам/нерезидентам? Согласно Миграционной карте они въехали в Россию 26.04.2017 г.
То есть на дату начисления им Зарплаты 31.10.2017 они уже стали резидентами и надо было пересчитать НДФЛ по ставке 13%???
Если ИФНС отслеживает статус иностранцев, то эта пока единственная мысль, которая мне пришла.
Заранее благодарю за помощь!

[бух1017]

гражданине Узбекистана могут у вас работать, если у них есть патент.
А по патенту - ставка 13% с первого дня работы у вас, без учета количества дней нахождения на территории РФ

Кроме того, на сумму патента можно уменьшить исчисленный налог НДФЛ (при определенных обстоятельствах)
Поэтому вам надо сделать перерасчет иностранным гражданам по ставке 13% и возвратить налог.
Напишете здесь ваши суммы по месяцам обобщенные по мигрантам, и мы вам подскажем, как отразить в 6-НДФЛ возврат налога

[Светлана-П]

Да, по патенту!!!! Господи, я не знала, что у них сразу 13%((
июль - 26 666,66, в том числе НДФЛ - 8 000.
август - 35 000, в том числе НДФЛ - 10 500.
сентябрь - 35 000, в том числе НДФЛ - 10 500.

[бух1017]

ваши данные - в файле
https://yadi.sk/d/J0bKULb93Roet6

по операции мигрантам- 6-ндфл указано по периоду -9 мес, год 17, 3 мес. 18
Для возврата налога мигрантам - возьмите у них заявление на возврат, в котором должны быть указаны реквизиты карты, на которую надо перечислить возврат.

[Светлана-П]

Спасибо!!!

[Светлана-П]

А ещё не подскажите, как всё это отразить в 1с камин ?!

[бух1017]

Когда меняете ставку налога с 30% на 13% - что говорит программа?

[Светлана-П]

К своему стыду, не знаю с чего начать(
Сейчас посмотрела документ Приём на работу, ставку НДФЛ там не нашла. Возможно, она привязана к статусу налогоплательщика: резидент/нерезидент у каждого сотрудника. Надо выбрать резидент?

Ещё в программе нашла документ "Корректировка". Мне после изменения ставки надо выбрать "Корректировать НДФЛ исчисленный и удержанный"?
В нём надо указать:
Тип дохода
Вид дохода
Налог
База
Сумма дохода
Сумма скидки

Что в них указывать? Помогите, пожалуйста)

[бух1017]

Светлана-П,
В какой программе работаете?

[Светлана-П]

1С Камин 5.0

[бух1017]

Светлана-П,
я в этой программе не работаю, поэтому подсказать не смогу.
Вот здесь - есть разъяснение
http://www.kaminsoft.ru/programs/pla....html?start=60.

В этом разъяснении указано, что налог возвращать нельзя. Это было тогда, когда надо было удерживать по ставке 30%, а потом - пересчитывать на 13%.

Сейчас ставка 30% для патента - не применяется, поэтому возвращать излишне удержанный налог можно и нужно. Только иностранные граждане должны написать заявление на возврат налога и указать реквизиты карты. Наличкой возвращать налог нельзя.

Если у вас будут работать иностранные граждане, то бухгалтерии надо знать, как следует уменьшать налог на сумму фиксированных авансовых платежей (патент)

[Светлана-П]

Большое спасибо! Вы мне очень помогли!