Прибыль или убыток

[ALEX5555]

Всем здравствуйте.
Ситуация такая : организация приостановила свою деятельность ,соответствующее письмо было отправлено в ИФНС, и скорее всего уже не начнет. Сейчас надо сдать баланс за 2017 год, "подчистив" все счета.

Вопрос: На 10 счете висит большое количество материалов ( они не списаны,в соответствии с учетной политикой ).
1.Как поступить правильно? Если списать и отнести на 20/26 счет, ( как принимаемые расходы для налогообложения) то получится огромный убыток,причем и по бухгалтерскому и по налоговому учету. Что не хотелось бы.
2. Списать материалы и не принимать расходы по списанию для налогообложения? Тогда по ОСВ будет висеть убыток, причем большой , а по налоговому учету оставлю прибыль.
3. Или оставить все как есть,пусть материалы продолжают висеть на 10 счете . Или это неправильно? так как деятельность типа приостановлена. 99,9% не начнется.А это значит,дальше сдавать полупустую отчетность. И куда потом при отсутствии деятельности деть эти материалы?

[Январь]

На 10 счете висит большое количество материалов ( они не списаны,в соответствии с учетной политикой ).

При чем тут учетная политика? Материалы списываются по факту выбытия.
Где материалы то?

[ALEX5555]

Поступили материалы , оплатили, должны списать, но у нас в учетной политике прописано, что мы списываем материалы в размере 20% от выручки. У нас был салон красоты и часть купленных и оплаченных материалов оседало на складе. Поэтому у меня и возник такой вопрос.

[Январь]

Поступили материалы , оплатили, должны списать

Это не относится к БУ, только для целей УСН. И не припомню, чтобы там было что-то про 20%
Что сейчас делать, зависит от наличия этих материалов.

[zas77]

Что сейчас делать, зависит от наличия этих материалов.

Вот именно. Может,завтра эти материалы будут проданы или кому-то подарены. А может, на эти материалы будет дом построен или что-то ещё.

[ZZZhanna]

но у нас в учетной политике прописано, что мы списываем материалы в размере 20% от выручки.

вообще-то учетная политика не должна противоречить законодательству.

Я понимала бы, если речь идет о столах/стулья/инструментах, но

У нас был салон красоты и часть купленных и оплаченных материалов оседало на складе.

шампунь, краска для волос, лак для ногтей - каким образом 80% осталось на складе? если даже они не использованы, но упаковка открыта, у них срок годности закончился, вряд ли они могут храниться на складе.

Сейчас - провести инвентаризацию, всё, чего нет - списать по БУ. Включение в расходы по НУ для УСН - дело добровольное. Убыток по ф.2 никого не интересует.

[ZZZhanna]

на эти материалы будет дом построен

из краски для волос и пилок для ногтей?

[zas77]

из краски для волос и пилок для ногтей?

А причём тут краска для волос? Автор не сообщил нам, что за материал остался у них на складе. Не надо бежать впереди паровоза. Может, завтра из этих материалов будет построен луноход или космический аппарат
А возможно, будут проданы как раритет

[zas77]

Короче, проводите инвентаризацию и действуете по акту, что-то спишите, а что-то оставите "на чёрный день" или продать на сторону, может, в др. город по-дешёвке или отдадите в благотворительной фонд или церкви.