Уменьшение налога на страховые взносы

[Lady rrrr]

Гуру в спецрежимах,помогите!!! сломала всю голову!!! ИП усн 6% без работников.

За 2016 год ип оплатил взносы в фиксированном размере 3 796,84 и 19 356,48. Так же 1 % сверх лимита 300 000 рублей. У нас он сильно перевалил и я прочитала что так же имеется лимит который составляет 154 851,84. Мы оплатили и 154851,84 (в2017) и 3796,84 и 19356,48(в 2016) . Позже я выяснила что 154851,84 это лимит и для фиксированного размера и для лимита сверх 300 000. Т.е мы переплатили((( 1с кстати почему то считает что переплатили только 19 356,48, что тоже не понятно, насколько я понимаю переплатили 23153,32. Ну да ладно.

в 2017 году мы оплатили фикс взносы 23400 и 4590 фикс.взносов и эти 154 851,84 = 27.03.2017.
Доход за 1 кв2017 составил 2 012 500. 6% составляют 120 750. на сколько я могу снизить налог? я так понимаю что на 120 750?

за полугодие 2017 доход = 3 827 000, 6% = 229 620. уменьшить могу на сколько? на 154 851,84+4590+23400? 1с считает что на 135 862, я в упор не понимаю откуда эта сумма
кудир пишет что от 154 851,84 он берет только 107871,84 + 4590+23400. Почему????? почему 107871,84????

в 4 кв. 2017 года вообще весело, доход за год 2017 составил итого 11 167 000, 6 % от суммы = 670 020. В уменьшение идет только 116 505, потому в кудир идет сторно 19 356,48 и ссылается на ту платежку оплаченную 27.03.17 за 2017 год
КУДиР 2017 г. Раздел IV. Уменьшение налога.pdf

[rcnrcn]

За 2016 год ип оплатил взносы в фиксированном размере 3 796,84 и 19 356,48. Так же 1 % сверх лимита 300 000 рублей. У нас он сильно перевалил и я прочитала что так же имеется лимит который составляет 154 851,84. Мы оплатили и 154851,84 (в2017) и 3796,84 и 19356,48(в 2016) . Позже я выяснила что 154851,84 это лимит и для фиксированного размера и для лимита сверх 300 000. Т.е мы переплатили((( 1с кстати почему то считает что переплатили только 19 356,48, что тоже не понятно, насколько я понимаю переплатили 23153,32. Ну да ладно.

Верхняя граница взносов на страховую часть - восьмикратный размер. Доп. взнос относится только к страховой части, то есть переплатили вы 19356,48. ФОМС считается отдельно.

в 2017 году мы оплатили фикс взносы 23400 и 4590 фикс.взносов и эти 154 851,84 = 27.03.2017.
Доход за 1 кв2017 составил 2 012 500. 6% составляют 120 750. на сколько я могу снизить налог? я так понимаю что на 120 750?

Насколько понял, ваши фактически платежи на взносы в пределах I квартала составили 23400 + 4590 + 154851,84. На этом этапе, без выяснений про излишне уплаченные 19356,48, вы действительно уменьшаете аванс по УСН до нуля.

за полугодие 2017 доход = 3 827 000, 6% = 229 620. уменьшить могу на сколько? на 154 851,84+4590+23400? 1с считает что на 135 862, я в упор не понимаю откуда эта сумма
кудир пишет что от 154 851,84 он берет только 107871,84 + 4590+23400. Почему????? почему 107871,84????

Что случается у вас в 1С с этого момента уже не догадаюсь. Но, как минимум, размер вычета было бы логичнее видеть в пределах 23400 + 4590 + (154851,84 - 19356,48), т.к. вычет предоставляется ещё и в пределах исчисленной суммы. Сказать, что вы платили сразу доп за 2017 год (чтобы подвязать те лишние 19356,48) не получится - КБК разные.

[Над.К]

1с кстати почему то считает что переплатили только 19 356,48,

Правильно считает. Взносы в ФОМС никакого отношения к лимиту взносов ПФР не имеют и в него не входят.

я так понимаю что на 120 750?

Да.

за полугодие 2017 доход = 3 827 000, 6% = 229 620. уменьшить могу на сколько? на 154 851,84+4590+23400?

А почему Вы берете сумму в 154 тыс, если часть из неё переплата по взносам? Вы же сами об этом написали. Переплата налог не уменьшает. А что там считает 1с, не знаю ))

[Lady rrrr]

а я разве не могла заплатить 1 % сразу часть за 2017 год и оплатить за 2016?

[Над.К]

а я разве не могла заплатить 1 % сразу часть за 2017 год и оплатить за 2016?

Так периоды разные указаны в платежных документах. Теоретически, конечно, можно. Но с налоговой проблемы будут.

[Lady rrrr]

а я могу не доплатить на сумму переплаты с этого 1 % в этом году или нужно писать письмо о зачете? по идее это же один кбк и они учитываются на одном лицевом счете?

[Над.К]

Никто не знает, как налоговая будет администрировать переплаты и что требовать при этом. Первый год только прошел. Напишете запрос в ФНС.

[rcnrcn]

а я могу не доплатить на сумму переплаты с этого 1 % в этом году или нужно писать письмо о зачете? по идее это же один кбк и они учитываются на одном лицевом счете?

Доп. взнос за периоды до 2017 года и за периоды с 2017 года (= страховой части) - разные КБК. Сомнительно надеяться, что они за вас сами всё раскидают, при том выгодным же вам образом.
Как по мне, лучше заплатить доп. за 2017 в этом году, а параллельно возвращать переплату за 2016 год, чтобы при КП декларации за 2018 год не было вопросов про размер фактических платежей и размер вычетов.

[Lady rrrr]

Да,посмотрела ,кбк действительно разный(( ну что ж, придется писать заявление на возврат(

[nataliss]

Всем добрый день. Подниму тему. Не кидайте стульями пожалуйста. Я очень сильно прошу помощи у всех знающих. Ввиду того что бухгалтер я начинающий не могу вычислить на какую сумму уменьшиться налог организации на УСН 6%.
Данные по цифрам таковы:
Прибыль:
1кв- 2170988
Полугодие- 3745243
9 месяцев- 4788112
Налоговый период- 7185648

Начисленный налог (авнсовые платежи):
1кв- 130259
Полугодие- 224715
9 месяцев- 287287
Налоговый период- 431139

Страховые взносы:
1кв- 18784
Полугодие- 57303
9 месяцев- 97547
Налоговый период- 135217

Очень очень сильно прошу кому не трудно помогите ибо боюсь ошибиться.

[rcnrcn]

Всем добрый день. Подниму тему. Не кидайте стульями пожалуйста. Я очень сильно прошу помощи у всех знающих. Ввиду того что бухгалтер я начинающий не могу вычислить на какую сумму уменьшиться налог организации на УСН 6%.
Данные по цифрам таковы:
Прибыль:
1кв- 2170988
Полугодие- 3745243
9 месяцев- 4788112
Налоговый период- 7185648

Начисленный налог (авнсовые платежи):
1кв- 130259
Полугодие- 224715
9 месяцев- 287287
Налоговый период- 431139

Страховые взносы:
1кв- 18784
Полугодие- 57303
9 месяцев- 97547
Налоговый период- 135217

Очень очень сильно прошу кому не трудно помогите ибо боюсь ошибиться.

3 месяца: (2170988 x 6%) - 18784 = 111475
полугодие: (3745243 x 6%) - 57303 = 167412 (к доплате 55937)
9 месяцев: (4788112 x 6%) - 97547 = 189740 (к доплате 22328)
год: (7185648 x 6%) - 135217 = 295922 (к доплате 106182)

У вас ни в один из периодов СВ не превышают 50% от исчисленного налога. Соответственно, можете уменьшать налог на все указанные взносы.

[Над.К]

nataliss, не дублируйте вопросы! Прочтите правила форума

[nataliss]

Над.К, Извиняюсь очень сильно больше не буду

[nataliss]

rcnrcn, Огромнейшее спасибо!!!

[pafyy]

добрый день. вопрос в продолжение темы.
(я тоже совсем новичок)
подскажите, пожалуйста, что необходимо указать в строках 140, 141, 142, 143,
если Страховые Взносы превышают 50% от исчисленного налога?
все-таки 50% от исчисленного налога
или
сумму сумму Страховых Взносов?
заранее спасибо за ответ

[Инна Сергеевна]

Добрый день.И у меня вопрос на эту тему.
Сегодня завелся разговор с главным бухгалтером на тему уменьшения суммы усн на взносы перечисленные за наемных работников.Она меня прямо таки ошарашила ,по ее мнению на взносы за наемных за декабрь,перечисленные в январе нельзя уменьшить авансовый платеж усн за первый квартал.Т.е. каждый год у нас теряется достаточно внушительная сумма.
Такой вывод она сделала по
Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога):
3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
я например всегда это трактовала так:
начислила взносов 25000 ,а перечислила 30000.Так вот уменьшить могу только 25000,т.к. в пределе исчисленных сумм.
она трактует : период налоговый год ,декабрь период другого года ,брать в расчет нельзя,поэтому,что бы сумма перечисленных взносов не сгорала ,она перечисляет их в конце декабря .
Спорили до хрипоты))) Может есть у налоговой какие нибудь разъяснения на этот счет.

[Над.К]

,по ее мнению на взносы за наемных за декабрь,перечисленные в январе нельзя уменьшить авансовый платеж усн за первый квартал.

пусть поучит матчасть. Даже Минфин и ФНС её в этой части знают ))

уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Ну и где тут про исчисленные в данном налоговом периоде? Тут ей бы еще и правила русского языка надо бы вспомнить
Еще в 2014 году ФНС разослала по нижестоящим письмо по этому поводу от 31.10.2014 N ГД-4-3/22601@

И ни разу ни ФНС, ни Минфин не покушались на право уменьшать налог на взносы, уплаченные за прошлые периоды. Поскольку это дело совершенно бесперспективное

[pafyy]

Дорогие профи а что скажете в ответ на мой, такой, наверное, элементарный вопрос (он задан выше):
- что все-таки указывать в строках 140, 141, 142, 143,
если Страховые Взносы превышают 50% от исчисленного налога?
все-таки 50% от исчисленного налога
или
сумму сумму Страховых Взносов?

[Над.К]

все-таки 50% от исчисленного налога

Да. Потому что указываются сумма, уменьшающая налог

[Реальная]

Добрый день!
Страховые взносы Организации, не ИП, за декабрь 2017 года перечислены в 2018 году
Можно уменьшить упрощенный налог за 1 квартал 2018 года (УСН доходы)
Спасибо

[бух1017]

за декабрь 2017 года перечислены в 2018 году

Да, уменьшить налог за 1 кв. 18г. можно, но в пределах суммы, начисленной за декабрь 17г.

[МалИП]

А теперь и мой простой вопрос. Сейчас я ИП с работниками. ЕНВД. Вычитаю взносы за работников ОПС, ФОМС и ФСС, за себя не вычитаю, даже не знаю, надо ли? Т.к. хватает до 50% вычета взносов за работников. К 1.07.2018 собираемся стать другим ИП без работников ( во множественном числе - ибо одна "контора" - семья.) Можно ли из ЕНВД вычитать взносы за себя? Т.е понимаю так: В течение квартала надо заплатить часть взносов "за себя" (1/4 годовых) и потом заплатить ЕНВД за минусом их, обязательно уже уплаченных в этом квартале. Так?

[бух1017]

В течение квартала надо заплатить часть взносов "за себя" (1/4 годовых) и потом заплатить ЕНВД за минусом их, обязательно уже уплаченных в этом квартале. Так?

Да, все верно
ПФ и ОМС - платим до конца квартала.
В декларации по ЕНВД - уменьшаем сумму налога на сумму страховых взносов, но не более 50% от налога

[Poly76]

Добрый день, господа, перечитала всю эту тему, поняла, что мы переплатили и т.д.
в связи с чем вопрос: верно ли что строка 143 раздела 2.1.1. декларации по усн за 2017 г . не может быть больше 187200 при условии, что нет наемных работников?
Оплатили мы больше, т.к. в начале года была еще оплата 1% за 2016 год, да и потом еще накосячили и переплатили поквартально. Сумма у нас большая очень, поэтому платили квартально 1%
спасибо.

[Над.К]

верно ли что строка 143 раздела 2.1.1. декларации по усн за 2017 г . не может быть больше 187200 при условии, что нет наемных работников?

Неверно. Потому что взносы могли платится и за прошлые годы. Вот как у вас и произошло.

[Poly76]

Спасибо, но в случае если мы ошиблись и переплатили все же взносы за этот год , т.е. мы реально оплатили 1% + фиксированные взносы всего за год 293,733.00,
из них за пр год 1%- 78,543.00
фикс взносы 23400(+4590)
и получается ,что 1% за этот год- 187200(т.к. я считала что всего взнос составляет фикс+187200)
то есть 23400 все же переплатили! эту сумму в стр 143 раздела 2.1.1. декларации по усн за 2017 не отражать?
а уменьшить налог за 2017 можно на сумму 293733-23400=270333?
и сумму переплаты 23400- куда ее ? и как?
Спасибо!

[Над.К]

эту сумму в стр 143 раздела 2.1.1. декларации по усн за 2017 не отражать?

не отражать.

а уменьшить налог за 2017 можно на сумму 293733-23400=270333?

Можно

и сумму переплаты 23400- куда ее ? и как?

Зачесть в счет взносов этого года. Напишите заявление в ИФНС на зачет, тогда в этом году учтете в уменьшение налога. И уплатите взносов на эту сумму меньше