Заказчик хочет увидеть сумму штрафа в моей КС-2....

[Nastuka]

Добрый день! Помогите решить следующий вопрос.
Мы подрядная организация. По условиям договора заказчик может выписать нам штрафные санкции за нарушение сроков строительства.
Также Заказчик настаивает на том , что суммы штрафных санкций уменьшают объем выполненных работ и должны корректировать стоимость наших услуг, а также суммы штрафов должны отражаться в КС-2 и КС-3. Вопрос в том, что штрафные санкции по сути - это наши внереализационные расходы, а объем работ- наша доходы, получается если мы будем отражать штрафы в этих документах- произойдет искажение базы по налогу на прибыль и НДС??? Подскажите как донести Заказчику , что суммы штрафов нужно отражать другими документами???
Заранее благодарю за ответ.
(если можно со ссылками на норму закона, я пока кроме ПБУ 9/99, о том что штрафные санкции за нарушение договора проходят по статье «Прочие расходы», ничего больше придумать не могу)

[Svetishe]

В КС-2 их точно быть не может, а в КС-3 их уже можно отразить и получится сумма к уплате с учетом штрафа.

[Server56]

Штрафные санкции не влияют на НДС, так что и в КС-3 их быть тоже не должно.
Чегой-то этого заказчика не туда занесло.

[Svetishe]

Так после начисления НДС. У нас бюджетники все удержания после НДС пишут в КС-3, так что НДС никуда не девается.

[Server56]

Я худею, дорогая редакция, от этих бюджетников.
В КС (и 2, и 3) показывается объем выполненных СМР.
Штрафные санкции, что в пользу заказчика, что в пользу подрядчика к этому никакого отношения не имеют.
Говорят, в Израиле идет работа над скрещиванием арбузов с тараканами. Разрежешь арбуз, а косточки сами разбегутся.

[Nastuka]

Написала заказчику официальное письмо:
По Вашему вопросу о внесении в форму КС-2 информации о штрафных санкциях сообщаем следующее:
- на основании Письма Росстата от 31.05.2005 № 01-02-9/381 «О порядке применения и заполнения .... № № КС-2, КС-3 и КС-11»,
- ст. 709 "Гражданского кодекса ..,
- ПБУ 9/99,
внесение суммы штрафных санкций в унифицированную форму недопустимо.

Получила ответ (цитирую ):
"Ну, это понятно. А в перечисленных Вами источниках на какие пункты (п/пункты, абз.) Вы ссылаетесь? Не совсем понятно."

Вот что ответить человеку???

[Svetishe]

Ну вы же сослались на документ, укажите конкретный пункт. Я бы на его месте задала бы такой же вопрос. Я считаю, что в КС-3 можно вписать штрафные санкции, потому что в этом документе формируется стоимость объекта для заказчика. На вашу реализацию это никак не повлияет.

[Server56]

в КС-3 можно вписать штрафные санкции, потому что в этом документе формируется стоимость объекта для заказчика.

Штрафные санкции ну никак не могут повлиять на стоимость объекта для заказчика. Это его прочие (внереализационные) доходы, если он их получает, или расходы - если он их платит.
Правда, есть еще суровая правда жизни: Кто девушку ужинает, тот ее и танцует.
Поэтому если заказчик жаждет увидеть штрафы в КС-3, так укажите их там. Иначе есть вероятность не увидеть больше заказчика. Я, в свое время, работая в фирме на УСН (консультации), по требованию некоторых заказчиков рисовал им нулевые счета-фактуры.

[Nastuka]

Server56, Господа желают в Кс-2 непременно. они даже мою кс-2 сами откорректировали в экселе.
Примерно так:
Итого работ - 1 млн
Штраф - "-100 т.р."
Опять итого - 900 т.р.
НДС - 162 т.р.

но мы уже убедили их что так не надо никому.

[Server56]

Убедили - молодцы! Не всем это удается.

[Svetishe]

Вот с КС-2 я бы стояла насмерть )) Вы молодцы

[минимаркет]

Добрый день! А вот как убедить Заказчика, что отчетный период в КС2 и КС3 - это календарный месяц, а не сроки выполнения работ по договору? Каждый раз приходится спорить с бухгалтерами Заказчиков, и все равно переделывать так, как они хотят.

[kononod]

они даже мою кс-2 сами откорректировали в экселе.
Примерно так:
Итого работ - 1 млн
Штраф - "-100 т.р."
Опять итого - 900 т.р.
НДС - 162 т.р.

но мы уже убедили их что так не надо никому.

Если бы даже вам не удалось их убедить, НДС был бы 180.

[Svetishe]

минимаркет, никак не убедить потому что это не так. А КС-3 нарастающим итогом за весь период стройки.

[OLGALG]

А вот как убедить Заказчика, что отчетный период в КС2 и КС3 - это календарный месяц,

Не факт - это реальные сроки выполнения работ - это может быть и 1 неделя и 2,5 месяца и 3 года - в зависимости от того как договором определен порядок сдачи приемки работ.
Календарный месяц - это частный случай - когда договором предусмотрено ежемесячное закрытие.

[lusega90]

Спасибо. Тогда я поменяю вопрос .Подскажите, пожалуйста.
ООО на УСН 15% по договору ДДУ покупает в октябре 2017 квартиру за 1700000, для дальнейшей перепродажи.
Деньги в полном объеме уплачены в октябре.
акт приема -передачи подписан 27.12.2017
27.12.17 уплачена госпошлина за регистрацию права собственности 22000
13.01.2018-зарегистрировано право собственности на квартиру..
28.01.2018 - квартира продалась с дисконтом физ. лицу за 1650000 руб.
какие проводки использовать при проведении этой, операци
с уважением Людмила

[Аноним]

Форма КС-2 предназначена для отражения объема выполненных работ и не более того. Начисление штрафов оформляется актом о начислении штрафных санкций, в котором прописываются причины штрафа, стоимость штрафа без НДС. Далее все штрафы отражаются в форме КС-3, для этого она и предназначена. Штрафы являются внереализационными расходами.