Тема: Нужно ли платить налог на имущество ? И НДС? И как вообще разобраться в этой ситуации

Здравствуйте! Очень прошу помощи ! Ситуация запутанная . ( Взяла фирму на ОСНО , сказали сдавать только нулевки , а тут понеслось) . в июле 2014 по договору купли-продажи ( ООО на ОСНО) приобрели оборудование на сумму 1 183 288 руб. у ИП на УСН. Сейчас это оборудование хотят официально продать с ООО . Оплаты на ИП за оборудование не было . Срок исковой давности 3 года прошел . НАсколь я понимаю , нужно отразить кредиторскую задолженность как внереализационный доход ? Нужно платить налог на прибыль ? И еще хоят продать это оборудование в КАЗАХСТАН , но по факту летом 2017 его туда уже вывезли . Руководитель ООО - гражданин Канады , т.е он не понимает ни наших законов , ни налогов .

Сообщение от Беата

НАсколь я понимаю , нужно отразить кредиторскую задолженность как внереализационный доход ? Нужно платить налог на прибыль ?

Да. Если только не прервать срок давности. Тот ИП что об этом долге думает и нет у него с ООО взаимозависимости?

Ошиблась . Налог на прибыль ,а не имущество . Это знакомый ИП. Налог на имущество не платили они там амортизационная группа по которой не платится налог на имущество .

Сообщение от Январь

Да. Если только не прервать срок давности. Тот ИП что об этом долге думает и нет у него с ООО взаимозависимости?

Канадец не понимает зачем платить налог на прибыль ,если нет прибыли . Те он считает если он купил это оборудование за 80 т.долл , ( не оплатил кредиторку при этом ) ,а продать хочет за 40 т.дол.,то он в убытке

Сообщение от Беата

если он купил это оборудование за 80 т.долл , ( не оплатил кредиторку при этом ) ,а продать хочет за 40 т.дол.,то он в убытке

Так как он за это оборудование не заплатил до сих пор, то оно досталось ему даром.
И вот это "даром" и оценено в 80 тыс. долл.

От продажи убыток. И то не факт. Я так поняла из ваших слов, что оборудование было принято как ОС, соответственно была амортизация. Т.е. возможно, и от продажи прибыль будет

А прибыль из-за того, что не заплатил. Списание кредиторской задолженности облагается налогом на прибыль. Так что или ищите способы отложить списание или платите ИП

оборудование относится к классу ОС средств по которым не начисляют амортизацию

Сообщение от Январь

От продажи убыток. И то не факт. Я так поняла из ваших слов, что оборудование было принято как ОС, соответственно была амортизация. Т.е. возможно, и от продажи прибыль будет

А прибыль из-за того, что не заплатил. Списание кредиторской задолженности облагается налогом на прибыль. Так что или ищите способы отложить списание или платите ИП

а вот такой момент , списали кредиторку . включили внереализациооный доход. 80 т , и тут же его продает за 40 т. это прибыль тогда с какой суммы платить ? со 120 ?

Сообщение от Беата

оборудование относится к классу ОС средств по которым не начисляют амортизацию

Это что за класс? Музейный экспонат?

Сообщение от Беата

а вот такой момент , списали кредиторку . включили внереализациооный доход. 80 т , и тут же его продает за 40 т. это прибыль тогда с какой суммы платить ? со 120 ?

Сначала с 80, потом с 40, итого со 120

1. Купили за 80 (июль 2014), продали за 40 (июнь 2017). Убыток 40, или меньше, если приняли к учету, как ОС и начисляли амортизацию.
2. Признали доходом кредиторку 80 тыс. в феврале 2018.
Разные операции в разные годы, не надо их смешивать.

Сообщение от Январь

Это что за класс? Музейный экспонат?

Упаковщик силоса (сено) .Сама не проверяла , но так сказал руководитель , что они не платили по это причине

Сообщение от Server56

1. Купили за 80 (июль 2014), продали за 40 (июнь 2017). Убыток 40, или меньше, если приняли к учету, как ОС и начисляли амортизацию.
2. Признали доходом кредиторку 80 тыс. в феврале 2018.
Разные операции в разные годы, не надо их смешивать.

Официально он не продан . Он переправлен в Казахстан в июне 2017 . Сейчас Канадец хочет его продать официально . Как выйдет с налогами тогда ? Признается кредиторка 80 и реализация 40 . Итого прибыль от дохода 120 платится?

Сообщение от Беата

Упаковщик силоса (сено) .Сама не проверяла , но так сказал руководитель , что они не платили по это причине

Не платили что? Или опечатка и "не амортизировали"? Пока не вижу оснований для этого, если только это все-таки не ОС, а товар. Сами использовали этот упаковщик?

не амортизировали и не использовали в своей деятельности

Значит, это товар.

Сообщение от Server56

Значит, это товар.

хм .над этим я не задумалась .но касаемо налогов это не меняет дело

была сделана счет фактура на физ.лицо (какие-то там знакомые кому это оборудование нужно) транспортная все документы составила . официально продавать не захотел директор. срок давности прервать можно б было ( актом сверки. письмом , претензией) .
Не пойму "про принятие расходов и оплата"?

Сообщение от ZZZhanna

если это товар, то его себестоимость списывается в расходы при его реализации, => дохода у сделки не будет.
Оплата или неоплата на это никак не влияет.

те если это оборудование принять как товар ( неоплаченный) , то при реализации его дохода от этой сделки не будет ? правильно понимаю? но нам по нему придется списать кредиторскую задолженность и принять ее как внереализационный доход ? те уплатить налог нужно только с 80 т ( стоимость данного товара по договору покупки) ?

спасибо ,я понимаю про осно и метод начисления. Вообщем с проводками стало все ясно на счет прибыли . А если момент признания кред.задолженности сделать в том же периоде ,ч то и реализацию агрегата? и продать его по цене 200 000 рублей( например) , то в этой ситуации убыток перекроет же .Не возникнет ли вопросов у ИФНС о заниженной цене реализации? И НДС же мы тоже с реализации должны уплатить , если не подтвердить 0 ставку при реализации в Казахстан

Узнала . его сдавали в аренду 1 раз . те выходит это ОС и оно не амортизировалось . Как минимизировать налоги? Т.е мы имеем кредиторскую задолженность безнадежную (ИП и ООО это свои др др ) . Т.е нужно признать кредиторскую задолженность в размере 1 183 000 как внереализационный доход и к уплате 236 600 р. и в этот же квартал продать его за 200 000 р. ? ( в т.ч. НДС 30 508.47 р. ) тогда будет убыток ( 1 183 000 - 169 491.53 р.) = 1 013 508.47 . Значит прибыль не платим ? НДС заплатить 30 508.47 если не собирать пакет на подтверждение 0 ставки НДС. ? Прошу подсказать , а то я совсем запуталась ((((

Почти так. При продаже ОС убыток нельзя признавать сразу весь, а растягивать это удовольствие на весь срок оставшейся амортизации.
Ну и с кредиторкой надо так актами сверки подогнать, чтобы окончание срок исковой давности приходилось на квартал продажи.

спасибо. а как быть если мы его не амортизировали ?

Сообщение от Беата

а как быть если мы его не амортизировали ?

Доначислить всё, что надо было. Полученную сумму учесть в расходах как ошибку прошлых лет