Основные средства

[anoejka]

Дано:
станок - 21/6 2005 на сумму 48021
станок - 14/9 2005 на сумму 506457,6
аппарат сварочный - 20/9 2006 на сумму 56106
окрасочное оборудование - 17/7 2009 на сумму 20720,21
ноутбук - 25/5 2009 на сумму 34990
стир машина - 11/3 2012 на сумму 41209
Итого 707503,81
Эти ОС указаны в КУДИР , УСН доходы минус расходы.

Ниже расчет амортизации 707503,81/10/12=5895,87 за 1 месяц.

Амортизацию списывали поквартально при расчете налога УСН. Это за 2016 год....

Это верно? В такой форме мне передали сведения
Тут ведь уже все можно списать.

[ZZZhanna]

что и куда списать?
Вы про НУ или про БУ?

[anoejka]

Мне кажется бу и ну не вели до этого. И я не могу понять, какие суммы куда пойдут. За 2016 год списали 5895,87*12.И включили эту сумму в расходы в Кудир.

[ZZZhanna]

Мне кажется

вам что-то кажется, а мы здесь на форуме что-то угадать должны?
Вы как-то вопросы попонятнее формулируйте, если реальные ответы получить хотите, а то какие-то 21/6, 11/3... что, куда, чего....
Начните с изучения правил включения расходов на ОС при УСН.

[gnews]

И я не могу понять, какие суммы куда пойдут

При УСН как таковой нет амортизации.
Если имущество признано амортизируемым, то его стоимость учитывается в расходах в порядке п.3-4 ст.346.16 НК,
если не отвечает критериям амортизируемого, то см. п. 1-2 ст.346,16.

В БУ начисляете амортизацию в обычном порядке ( для ОС).
Что относится к ОС - см. ПБУ 6/01 и Учётную политику организации ( стоимостной критерий для ОС).

[anoejka]

gnews, я знаю как учитывать ОС, приобретенные в 2015 году и далее. А вот прошлые правила учета разбираю. ОС ввели в эксплуатацию в 2005, 2006,2009 годах. Получается,равными долями эту стоимость учитывали в расходах в течение 10 лет? БУ я даже не вижу((( его не составляли.

[anoejka]

ZZZhanna, спасибо вам) я ,действительно,сильно запуталась. Правила сегодняшние знаю, а это ОС 2005 года.

[gnews]

anoejka, в 2009 г. в НУ правила были те же , но ценовой критерий был 20 000 руб.

БУ организации на УСН могли не вести до 2013 г ( вступления в силу 402-фз "о бух. учёте"), но должны были вести учёт НМА и ОС.
Сейчас, вероятно, это можно исправить как ошибку прошлых лет (ПБУ 22).

[anoejka]

gnews, исправлять скорее всего попозже будем. Сейчас мне баланс вывести за 2017 год надо. Балансы есть, их сдавали только в статистику((( и там есть ошибки.

[anoejka]

gnews, "расчет амортизации 707503,81/10/12=5895,87 за 1 месяц". Это НУ? Это расходы на приобретение ос так списывали, как думаете? Раз указаны эти суммы в КУдир и приняты в расходы поквартально с 2005,2006,2009 годов. 707тр эта первоначальная стоимость всех ос.

[ТСЖ Анатолий]

Добрый день! Скажите ООО на УСН 15%. Нужно ли начислять амортизацию ОС, если ОС оплачено только наполовину, остальная часть займом. ОС принято к учету и введено в эксплуатацию.

[ZZZhanna]

Нужно ли начислять амортизацию ОС

бух.учет не зависит от системы налогообложения, а начисление амортизации не зависит от оплаты.

[Аноним]

бух.учет не зависит от системы налогообложения, а начисление амортизации не зависит от оплаты.

получается, что в БУ я начисляю амортизацию от всей стоимости ОС согласно выбранному методу амортизации, а в НУ я беру в расход только 1/4 уплаченной суммы каждый квартал. Верно?

[ZZZhanna]

да.