Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль и как убрать их из декларации?

[Irina_BUH]

Добрый вечер, коллеги!

В 1 раз столкнулась с ежемесячными авансовыми платежами по налогу на прибыль.
Ситуация: за 9 мес 17 г. получился доход 45 млн, не заметили, но пришло требование налоговой начислить ежемесячные авансовые платежи. Подали уточненку, начислили.
Уплатили налог по результатам 9 мес., а на авансовые платежи денег не было, не платили.
За 4 кв 17 г. доходов не было. Получается доход за весь 2017 г. - 45 млн руб., что меньше 60 млн руб.

Какие мои действия теперь?

Я нашла, что надо:
1. Подать снова уточненку (вторую получается, которая вернет все к первоначально сданному отчету) за 9 мес 17 г., где убрать авансовые ежемесячные платежи.
2. Годовая декларация будет обычной годовой декларацией без указания авансовых ежемесячных платежей.

Так правильно?

[Январь]

за 9 мес 17 г. получился доход 45 млн

А за 4 кв.16 + 9 мес.17 сколько выручки? Если больше 60 млн., то оснований для уточненки и снятия еж.авансов нет.

Годовая декларация будет обычной годовой декларацией без указания авансовых ежемесячных платежей.

Она в любом случае будет без еж.авансов, потому что они там не начисляются

[бух2007]

Получается доход за весь 2017 г. - 45 млн руб., что меньше 60 млн руб.

во-прервых вы неправильно считаете доход, Во-вторых это не имеет значения.
Авансовые уже начислены. И их надо платить. За 4 кв они сторнировались. А за 1 кв надо платить

. Подать снова уточненку (вторую получается, которая вернет все к первоначально сданному отчету) за 9 мес 17 г., где убрать авансовые ежемесячные платежи.

какие основания для этого? Нет оснований.

[Irina_BUH]

Доход 4 кв.16 + 9 мес.17 больше 60 млн, получается ежемесячные платежи и не убрать. Это я не учла!
С годовой тоже все понятно.

Но вот тут возникает вопрос другой: фирма на ликвидации и приходов не планируется больше. Наверное надо у ведущего ликвидацию инспектора уточнить есть ли смысл платить ежемесячные платежи, если по сути дохода не будет и они станут переплатой, которую потом нам запрашивать к возврату и ждать?

[бух2007]

Доход 4 кв.16 + 9 мес.17 больше 60 млн, получается ежемесячные платежи и не убрать.

даже если бы он был меньше, их убрать нельзя было. Они начислены правомерно. А по итогам года авансовые не начисляются.

инспектора уточнить есть ли смысл платить ежемесячные платежи, если по сути дохода не будет и они станут переплатой, которую потом нам запрашивать к возврату и ждать?

он вам скажет - платите.
Не платите. Пени начислят. 28 апреля начисления уйдут. Если до этого их не успеют снять инкассо

[Irina_BUH]

он вам скажет - платите.
Не платите. Пени начислят. 28 апреля начисления уйдут. Если до этого их не успеют снять инкассо

А на счету ноль, инкассо не снять, разве что заблокировать р/с.
Это получается фирму до 28 апреля не ликвидируют?

[бух2007]

Это получается фирму до 28 апреля не ликвидируют?

спросите у них, интересно, что они посоветуют. Может они уточненку за 9 мес примут, хотя это и противоречит НК.
Уже кто-то на форуме писал, что сдавал уточненку при переходе на УСН. По совету налоговой.

[Irina_BUH]

спросите у них, интересно, что они посоветуют. Может они уточненку за 9 мес примут, хотя это и противоречит НК.
Уже кто-то на форуме писал, что сдавал уточненку при переходе на УСН. По совету налоговой.

Да, видимо, без совета с инспектором никак не обойтись.
Спасибо всем за ответы!