Налог УСН > 15% ?

[ATAMAH]

Например:

Доходы (по кварталам):
3200000
4500000
7000000
9600000

Расходы:
2400000
4400000
6400000
8700000

Убытка нет ни в одном квартале. Налог по идее должен быть (9600000-8700000)*0,15 = 135000. Но!

Если заполнять декларацию и проверять строки по контрольным соотношениям ФНС, то получается налог больше 15%. Проверял и в 1с и в ручную на калькуляторе. Все контрольные соотношения выполняются, а налог больше 15%: уплачиваем аванс в первом квартале 120000 руб, в следующих кварталах аванс не платим, так как расходы превышают доходы и по итогам года надо доплатить еще около 50000 р. Что за ерунда?

[Над.К]

Если заполнять декларацию и проверять строки по контрольным соотношениям ФНС, то получается налог больше 15%.

не может такого быть. Просто в декларации не учитывается то, что Вы уже уплатили. Там только начисления

[ATAMAH]

Понимаю, что не может быть, но факт ))

Раздел 1.2 по строкам:

020 120000 руб
050 105000 руб
070 75000 руб
100 45000 руб

Строка 100 - сумма налога, подлежащего доплате за налоговый период.

[бух2007]

020 120000 руб
050 105000 руб
070 75000 руб
100 45000 руб

и? 120000-105000+75000+45000=135000

[ATAMAH]

и? 120000-105000+75000+45000=135000

так сумма доплаты за налоговый период должна быть 135000 - 120000 = 15000, а не 45000р

[бух2007]

так сумма доплаты за налоговый период должна быть 135000 - 120000 = 15000, а не 45000р

вы не так считаете. В декларации начисленные суммы. Платежи отдельно считайте.
Начислено 135000. Уплачено 120000. К доплате 15000.
100 строка тут вообще не причем

[ATAMAH]

То есть это считается с учетом, что если бы я вернул переплаченный аванс после второго квартала?

[бух2007]

То есть это считается с учетом, что если бы я вернул переплаченный аванс после второго квартала?

это без учета платежей. Налоговой не нужны ваши платежи в декларации. Она их и так увидит.
Вы могли в 1 кв вообще не 120 тыс платить, а 115 или 130.
Это вообще к декларации не имеет отношения.
Начисления отдельно - оплаты отдельно. В карточке налоговой (КРСБ) они встретятся.

[ATAMAH]

это без учета платежей. Налоговой не нужны ваши платежи в декларации. Она их и так увидит.
Вы могли в 1 кв вообще не 120 тыс платить, а 115 или 130.
Это вообще к декларации не имеет отношения.
Начисления отдельно - оплаты отдельно. В карточке налоговой (КРСБ) они встретятся.

Понятно, спасибо