Здравствуйте! Помогите мне, пожалуйста!!! Скоро сессия (я на заочном), но сделать бюджетный учет никак не получается... Весь интернет перерыл в поисках похожих заданий.
Там нужно:
1. Составить корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям и записать их в таблицу регистрации.
2. На основе операций за месяц составить:
а) мемориальный ордер 2 - накопительная ведомость по регистрационным счетам (ф. 381);
б) мемориальный ордер 5 - свод расчетно-платежных ведомостей по заработной плате и стипендии (ф. 405);
в) мемориальный ордер 6 - накопительная ведомость по расчетам с другими кредиторами;
г) мемориальный ордер 8 - накопительная ведомость по расчетам с подотчетными лицами;
д) мемориальный ордер 10 - накопительная ведомость по выбытию и перемещению МБП;
ж) мемориальный ордер 13 - накопительная ведомость по расходу материалов.
3.Открыть счета в книге «Журнал-Главная» (ф. 308) и в них:
а) записать остатки на начало месяца;
б) разнести суммы оборотов из мемориальных ордеров;
в) подсчитать обороты за месяц по счетам;
г) определить остатки на конец месяца.
4.Составить баланс на 01.10.
1. Хозяйственные операции по исполнению сметы доходов и расходов Городской клинической больницы 17 г. Донецка
1 Получены ассигнования из местного бюджета на регистрационный счет Городской клинической больницы 17 (01.09) - 295000 руб.
2 Полученный счет КП «Теплосети» за теплоснабжение (2210 от 09.09.) - 520 руб.
3 Получены медикаменты от аптеки 324 (счет не оплачен) 891 от 11.09 - 6600 руб.
4 Перечислены средства организации ЦУМ за товары, проданные в кредит, удержанные из заработной платы - 170 руб.
5 Перечислены средства с регистрационного счета КП «Теплосети» 2210 от 09.09 - 520 руб
6 Перечислены средства с регистрационного счета на банковские карточки работников в оплату заработной платы - 38000 руб
7 Списаны непригодные к использованию МБП - 1100 руб.
8 Перечислена задолженность с регистрационного счета единого взноса на общегосударственное обязательное социальное страхование - 14272 руб.
9 Списаны на расходы хозяйственные материалы - 350 руб.
10 Перечислены с регистрационного счета средства на банковскую карточку Сердюк В.И. на командировочные расходы - 1400 руб.
11 Перечислены средства с регистрационного счета Аптеки 324 (счет 891 от 11.09.) - 6600 руб.
12 Получено оборудование от ООО «Медиум», счет 97 от 21.09. (Счет не оплачен) - 12000 руб.
13 Полученный счет КП «Дон транс» за транспортировку оборудование (110 от 22.09) - 300 руб.
14 Выданы из склада в эксплуатацию МБП (10шт.) - 90 руб.
15 Списываются на расходы медикаменты - 430 руб.
16 Перечислены средства с регистрационного счета КП «Дон транс» за транспортировку
оборудования (110 от 22.09) - 300 руб.
17 Получен мягкий инвентарь и постельное белье от ООО «Темп» (счет не оплачен) счет 381 от 23.11 - 4200 руб.
18 Утвержден отчет Сердюк В.И. по командировке - 600 руб.
19 Получены МБП от Сердюк В.И. 800
20 Получен счет КП «Свет»
за энергоносители (910 от 23.09.) 800
21 Перечислены средства с регистрационного счета ООО «Темп» счет 381 от 23.09 за мягкий инвентарь 4200
22 Перечислены средства с регистрационного счета ООО «Медиум» за медоборудование
(счет 971 от 21.09.) - ?
23 Перечислены со счета налоги, удержанные из заработной платы - 3520 руб.
24 Списывается на расходы бензин - 500 руб.
25 Перечислено с регистрационного счета КП «Свет» за энергоносители (910 от 23.09.) - 800 руб.
26 Начислена заработная плата рабочим и служащим за сентябрь - 72000 руб.
27 Начислено пособие по временной нетрудоспособности рабочих и служащих
а) за первые пять дней временной нетрудоспособности - 300 руб.
б) за другие дни временной нетрудоспособности - 300 руб.
28 Удержаны из заработной платы рабочих и служащих:
а) налоги - 3220 руб.
б) единый взнос на общегосударственное обязательное социальное страхование - ?
29 Начислен на заработную плату единый взнос на общегосударственное обязательное социальное страхование 36,3% - ?
30 Перечислены средства ООО «Лия» (счет 227) - 610 руб.
Данные из мемориального ордера 6 накопительной ведомости по расчетам с разными кредиторами (ф. 408) на 1 сентября
Название учреждения: Больница 17;
Название поставщика: ООО "Лия";
Остаток по субсчету в руб.: 610.
Дополнительные данные для заполнения учетных регистров Городской клинической больницы №17 г. Донецка:
Отрасль – Министерство охраны здоровья;
Код программной ведомственной классификации расходов - 230;
Идентификационный код за ЕГРПО - 08545452;
Код за ГКУД - 0501012;
Руководитель учреждения - Петренко О. М.;
Главный бухгалтер – Сидоренко Г. И.;
Исполнитель – ФИО студента.
1. Хозяйственные операции по исполнению сметы доходов и расходов Донецкого национального университета им. Т. Г. Шевченко:
1 Получены ассигнования из Республиканского бюджета на регистрационный счет ДНУ - 195000 руб.
2 Получен счет Донэнерго за использованную электроэнергию (счет 1210 от 09.09.) - 520 руб.
3 Получены учебники от "Дома книги" (счет не оплачен) по счету 911 от 11.09. - 4100 руб.
4 Перечислено торгу за товары, проданные в кредит, на суммы, удержанные из заработной платы - 170 руб.
5 Перечислены средства с регистрационного счета Донэнерго за электроэнергию по счету 1210 от 09.09 - 520 руб.
6 Перечислены средства с регистрационного счета на банковские карточки работников, заработная плата - 38060 руб.
7 Перечислена с регистрационного счета задолженность единого взноса на общегосударственное обязательное социальное страхование - 14272 руб.
8 Списаны на расходы учебные материалы - 155 руб.
9 Выданы со склада в эксплуатацию МБП в количестве 10 шт. - 92 руб.
10 Перечислены средства с регистрационного счета на банковские карточки:
- Герасемюк А. В. командировочные - 450 руб.
- Петренко М. И. на хозяйственные расходы - 600 руб.
11 Перечислены средства с регистрационного счета "Дому книги" за учебники (счет 891 от 11.09) - ?
12 Списаны МБП, пришедших в негодность - 350 руб.
13 Получена компьютерная техника от ООО «Номинал», счет 97 от 21.09 (счет не оплачен) - 12000 руб.
14 Списываются на расходы хозяйственные материалы - 430 руб.
15 Начислена стипендия студентам - 28000 руб.
16 Перечислены средства с регистрационного счета на банковские карточки стипендия студентам - 28000 руб.
17 Получен счет 710 от 19.09. ООО «МИР» за внедрение локальных сетей - 2100 руб.
18 Утвержден отчет по командировке Герасемюк А. В. - 450 руб.
19 Перечислены средства с регистрационного счета ООО «НОМИНАЛ» за компьютерную технику (счет 971 от 21.09) - ?
20 Полученный счет КП «Транс Агентство» за транспортировку компьютерной техники (150 от 22.09) - 500 руб.
21 Перечислено с регистрационного счета ООО «МИР» за внедрение локальных сетей (счет 710 от 19.09) - 2100 руб.
22 Получены от Петренко М. И. МБП - 600 руб.
23 Перечислены средства с регистрационного счета налоги, удержанные из заработной платы - 3520 руб.
24 Перечислены с регистрационного счета КП «Транс агентство» средства за транспортировку компьютерной техники (150 от 22.09) - 500 руб.
25 Списывается на затраты бензин - 500 руб.
26 Начислена заработная плата работникам - 72000 руб.
27 Начислено пособие по временной нетрудоспособности рабочим и служащим:
а) за первые пять дней временной нетрудоспособности - 300 руб.
б) за другие дни временной нетрудоспособности - 300 руб.
28 Удержаны из заработной платы рабочих и служащих:
а) налоги - 6500 руб.
б) единый взнос на общегосударственное обязательное социальное страхование - ?
29 Начислен на заработную плату работникам единый взнос на общегосударственное обязательное социальное страхование 36,3% - ?
30 Перечислены средства ООО «Лия» (счет 227) - 610 руб.
Данные из мемориального ордера 6 накопительной ведомости по расчетам с разными кредиторами (ф. 408) на 1 сентября
Название учреждения: ДНУ;
Название поставщика: ООО "Лия";
Остаток по субсчету: 610 руб.
Дополнительные данные для заполнения учетных регистров Донецкого национального университета имени Т. Г. Шевченко:
Отрасль – Министерство образования;
Код программной ведомственной классификации расходов - 220;
Идентификационный код за ЕГРПО - 23564152;
Код за ГКУД - 0306018;
Руководитель учреждения - Зинченко О.М.;
Главный бухгалтер – Доренко Г. И.;
Исполнитель – ФИО студента.
2.Данные книги «Журнал-Главная» (ф. 308) на 1 сентября
счет 10 Основные средства - 630200 (Дт)
счет 13 Износ необоротных активов - 200200 (Кт)
счет 23 Материалы и продукты питания - 56632 (Дт)
счет 22 МБП - 102300 (Дт)
счет 321 Регистрационный счет - 45140 (Дт)
счет 641 Расчеты по налогам и платежам - 3520 (Кт)
счет 65 Расчеты по социальному страхованию (единый взнос) - 14272 (Кт)
счет 661 Расчеты по заработной плате - 38060 (Кт)
счет 663 Расчеты с рабочими, за товары, полученные в кредит - 170 (Кт)
счет 675 Расчеты с прочими кредиторами - 610 (Кт)
счет 801 Расходы учреждения - 754115 (Дт)
счет 701 Ассигнования из бюджета - 799255 (Кт)
счет 401 Фонд в необоротных активах - 430000 (Кт)
счет 411 Фонд в МБП - 102300 (Кт)
Всего на 1 сентября - 1588387 (Дт) и 1588387 (Кт)
Ответить с цитированием
Сообщение от Аноним
