Добрый день!
Пришло требование по НДС - по сведениям ФНС неправомерно получен вычет. Стала смотреть все года: выясняется, что по какой-то причине предыдущий бухгалтер ещё в 4кв2016 года один выставленный счф на аванс включила не в книгу продаж Раздел 9, а в Раздел 12 для не плательщиков.
Когда был выставлен счф на реализацию в 3кв2017, правильно подана декларация (Раздел 8 и 9 ок) с заявлением вычета с аванса. Вот и получается, что ФНС не видит этого аванса, а видит только вычет.
Нужно подать корректировку на 4кв2016 - т.е. добавить счф на аванс в раздел 9 и убрать раздел 12 - вот тут и вопрос: я должна в разделе 12 поставить "минусы" к суммам или он вообще должен быть абсолютно пустым (только признак актуальности поставить "0")?
Спасибо
Ответить с цитированием